請(qǐng)問(wèn)，5月交了去年所得稅稅費(fèi)，所得稅報(bào)表有調(diào)增金額，彌補(bǔ)去去年虧損后，還繳了所得稅，請(qǐng)問(wèn)做賬需要調(diào)賬不
你好，調(diào)增的具體的是什么業(yè)務(wù)的？就是為了不退稅調(diào)增嗎？
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#提問(wèn)#老師，在2020年9月季報(bào)所得稅時(shí)，我們彌補(bǔ)了去年的虧損3000元之后還需繳納2900元所得稅，當(dāng)時(shí)也計(jì)提了所得稅2900，并且選擇延期到2021年1月繳納；現(xiàn)在到了12月底，在所得稅報(bào)表中又彌補(bǔ)一次去年的3000元虧損，彌補(bǔ)以后還需繳納所得稅3萬(wàn)，那么這筆應(yīng)交的3萬(wàn)所得稅是不是包含了之前計(jì)提的2900元？12月的計(jì)提所得稅額是3萬(wàn)還是3萬(wàn)減去2900元后的余額？
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請(qǐng)問(wèn)，5月交了去年所得稅稅費(fèi)，所得稅報(bào)表有調(diào)增金額，彌補(bǔ)去去年虧損后，還繳了所得稅，請(qǐng)問(wèn)做賬需要調(diào)賬不
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請(qǐng)問(wèn)，比如20年利潤(rùn)-10萬(wàn)，21年利潤(rùn)8萬(wàn)，加上業(yè)務(wù)招待費(fèi)不允許扣除部分和調(diào)增了報(bào)銷(xiāo)的汽油費(fèi)，今年所得稅申報(bào)，彌補(bǔ)了20年虧損后，今年還交了所得稅，需要調(diào)賬嗎，怎么做賬了
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去年交企業(yè)所得稅因?yàn)橛刑潛p，直接彌補(bǔ)了?，F(xiàn)在調(diào)了之前年度虧損，調(diào)來(lái)沒(méi)有虧損有利潤(rùn)了，導(dǎo)致要把去年的企業(yè)所得稅稅金補(bǔ)上，應(yīng)該怎么調(diào)賬呢？
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請(qǐng)問(wèn)所得稅匯算清繳是虧損，招待費(fèi)要納稅調(diào)增嗎？我去年調(diào)增了沒(méi)做賬里，到今年賬里的虧損和報(bào)表就不一個(gè)數(shù)了，彌補(bǔ)虧損也不一樣了
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老師，親問(wèn)企業(yè)捐贈(zèng)抵扣企業(yè)所得稅，對(duì)公賬戶(hù)轉(zhuǎn)出沒(méi)有發(fā)票，可以嗎？需要補(bǔ)開(kāi)發(fā)票嗎？公司捐贈(zèng)抵扣有沒(méi)有限額
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企業(yè)2月代墊了工人一次性傷殘就業(yè)金，當(dāng)時(shí)的分錄借庫(kù)存現(xiàn)金。貸其他應(yīng)付款-股東 借管理費(fèi)用貸現(xiàn)金 ，4月收到了社保局的補(bǔ)助款應(yīng)該怎么做分錄呢？
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老師，您好！請(qǐng)問(wèn)：建設(shè)工程有限公司剛買(mǎi)不久的一輛貨車(chē)，想把它賣(mài)了，能行嗎？賬務(wù)處理該如何寫(xiě)？
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老師，從農(nóng)民手里買(mǎi)了初級(jí)農(nóng)產(chǎn)品，稅是按總金額假如100萬(wàn)，是用100*9%=9，還是用100/1.09=91.74，然后用100-91.74=8.26
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老師，請(qǐng)問(wèn)出口貿(mào)易公司的業(yè)務(wù)只有出口業(yè)務(wù)，沒(méi)有內(nèi)銷(xiāo)業(yè)務(wù)，出口的貨物是免稅的，請(qǐng)問(wèn)對(duì)應(yīng)開(kāi)回來(lái)的成本專(zhuān)用發(fā)票的進(jìn)項(xiàng)稅額需要轉(zhuǎn)出嗎？還是可以辦理退稅？
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老師 更正企業(yè)所得稅年報(bào)2022年 在哪里更正呀 現(xiàn)在還能更正嗎
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老師 答案算式里面的30%怎么來(lái)的？ 【單選題】A卷煙廠為增值稅一般納稅人，主要生產(chǎn)甲類(lèi)卷煙和雪茄煙，2023年8月從C企業(yè)（增值稅小規(guī)模納稅人）購(gòu)進(jìn)已稅煙絲，取得稅務(wù)機(jī)關(guān)代開(kāi)的增值稅專(zhuān)用發(fā)票，注明價(jià)款20000元。當(dāng)月領(lǐng)用從C企業(yè)購(gòu)進(jìn)煙絲的60％用于繼續(xù)生產(chǎn)甲類(lèi)卷煙，銷(xiāo)售甲類(lèi)卷煙5箱，取得不含稅銷(xiāo)售收入150000元；領(lǐng)用從C企業(yè)購(gòu)進(jìn)煙絲的10％用于繼續(xù)生產(chǎn)雪茄煙，銷(xiāo)售雪茄煙取得不含稅銷(xiāo)售收入80000元。A企業(yè)當(dāng)月應(yīng)繳納的消費(fèi)稅（?。┰?。 A.109950 B.109200 C.113550 D.85950 ??『正確答案』A ??『答案解析』①領(lǐng)用購(gòu)進(jìn)煙絲的60％用于繼續(xù)生產(chǎn)甲類(lèi)卷煙，可以按生產(chǎn)領(lǐng)用數(shù)量抵扣已納消費(fèi)稅。 ?、陬I(lǐng)用購(gòu)進(jìn)煙絲的10％用于繼續(xù)生產(chǎn)雪茄煙，不能抵扣已納消費(fèi)稅。此題坑點(diǎn)！ ?、劬頍熓菑?fù)合計(jì)征消費(fèi)稅的，不要丟掉從量消費(fèi)稅的計(jì)算。 應(yīng)繳納的消費(fèi)稅＝150000×56％＋5×150－20000×30％×60％＋80000×36％＝109950（元）。
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有個(gè)保證金計(jì)入了廠房原值，計(jì)提了折舊 現(xiàn)在需要發(fā)現(xiàn)調(diào)出來(lái)，之前計(jì)提的折舊需要調(diào)嗎
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老師您好！短期投資取得的收益，短期投資有投資成本，有賣(mài)出總額，增值稅是按取得投資收益申報(bào)是需要按賣(mài)出的總額申報(bào)
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已申報(bào)社保費(fèi)，但未繳款，請(qǐng)問(wèn)如何做會(huì)計(jì)分錄？
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調(diào)增了，報(bào)銷(xiāo)的油費(fèi)，保險(xiǎn)費(fèi)，公司名下去年沒(méi)有車(chē)
你好，有實(shí)際支出的不允許抵扣的，調(diào)增的業(yè)務(wù)不用做賬務(wù)處理 已繳納的稅款借利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)貸應(yīng)交稅費(fèi)，企業(yè)所得稅， 借應(yīng)交稅費(fèi)企業(yè)所得稅貸銀行存款
好的，還有部分是業(yè)務(wù)招待費(fèi)多出的要交稅，，，還是按老師上面發(fā)的這樣來(lái)處理嗎
對(duì)的是的，也不需要做賬務(wù)處理的。
那老師，借利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 貸應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅的摘要怎么寫(xiě)了
具體企業(yè)所得稅就可以的。
計(jì)提企業(yè)所得稅就可以的
繳納所得稅，會(huì)顯示在利潤(rùn)表，所得稅費(fèi)用那嗎
如果你系提了，會(huì)體現(xiàn)的。
如果你計(jì)提了，會(huì)體現(xiàn)的借所得稅費(fèi)用，貸應(yīng)交稅費(fèi)做這個(gè)分錄才可以。
計(jì)提 借利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 貸應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅， 繳納時(shí) 借應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 貸 銀行存款。。應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅都抵消了，就不會(huì)體現(xiàn)在利潤(rùn)表里面吧
對(duì)的是的是這么理解的。
老師，計(jì)提所得稅，是不是應(yīng)該借所得稅費(fèi)用哦
好，當(dāng)年的是這么做，跨年的用利潤(rùn)分配或者是以前年度損益調(diào)整來(lái)做。
今年申報(bào)去年的所得稅，那該計(jì)入那個(gè)科目了
跨年利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)小，企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則做賬的，如果是企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則做賬，用以前年度損益調(diào)整。