老師您好，我想咨詢下，我們公司因資金周轉(zhuǎn)困難，然后有4個月的工資暫未發(fā)放，截止目前為止，2020年3月實際申報的個稅是2020年1月份工資表?，F(xiàn)在10月份申報的個稅實際只申報到2020年5月份工資表，由于之前的會計計算個稅時，工資表上少扣了員工的，實際申報繳納的員工個稅要多一些，這個時候我該怎么進行調(diào)整呢？以及到了2021年1月，我要把2020年1-12月份的工資表個稅都申報完嗎？如果沒有發(fā)放工資呢

有哪些補貼或啥可以不并入應付工資？2019年-2020年的工資表，工資表的實發(fā)工資，會比銀行實際發(fā)放的少。 現(xiàn)在如果不調(diào)整應發(fā)工資，怎么調(diào)整比較好？（高新審計要這些底稿）。 例應付工資6000元（個稅已申報6000元），扣完醫(yī)社保實發(fā)工資5000元，但是銀行發(fā)放流水是6300元。

老師：請問一下，現(xiàn)在要匯算清繳了。之前年份賬中前面會計做了原材料的預估，就有519155.75元，計提了人工工資還未發(fā)放有477721元。這個肯定是沒有材料票可以沖掉預估的，另外人工工資也不可能再做發(fā)放的。這個若做匯算調(diào)增，是放在哪里，人工資應該就是比如我賬面做了100萬，而這里并沒有發(fā)放47萬多就要稅法53萬，調(diào)增47萬？？另外這個預估的材料怎么填匯算清繳表？如果調(diào)了，我的賬還去調(diào)整嗎？按理匯算調(diào)表不調(diào)賬，但我不賬上一直掛著去年的應付-預估貨款和工資嗎？

員工工資發(fā)放搞錯了，5月份發(fā)了五月份的工資5萬元，但是做外賬的時候以為沒發(fā)的，就在6月份又發(fā)了一次5萬元，但是個稅申報只申報了1次5萬元，這個需要怎么調(diào)整賬呢？就是第二次發(fā)放的5萬元其實不應該發(fā)放，可是如果把第二次發(fā)放的憑證刪除，那我的報表上會顯示資金多了5萬，可是2023年12月份的季報是25萬的資金都話，那我做匯算清繳年報的時候資金就會變成了30萬，這樣是不是不行的啊

老師，他個人工資6000，申報時也是按6000申報個稅交個稅30元，但是個稅我們公司給他承擔了，實發(fā)工資還是按6000給他發(fā)放，不扣他個稅，請問發(fā)放工資時我要怎么做會計分錄？30元個稅計入哪個會計科目？會計分錄寫一下指導？我這邊是這樣做的，計提→借：管理費用-工資6000貸：應付職工薪酬6000。發(fā)放→借：應付職工薪酬中6000貸：銀行。產(chǎn)生的個稅30元→借：營業(yè)外支出→其他30貸：銀行存款30。請問我這樣做會計分錄對嗎？30元個稅不通過應交個人所得稅這個科目核算，這樣做對嗎？30元不通過”應交個人所得稅“這個科目核算，在工商年報時計算納稅總額，這30元要算在里面嗎？還是不通過應交個人所得稅核算不能算？