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你好，我2021年企業(yè)所得稅匯算清繳退稅 分錄怎么寫

2022-06-11 10:48
答疑老師

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內極速解答）
2022-06-11 10:50

你好，收到2021年匯算清繳企業(yè)所得稅的退稅款 借：銀行存款，貸：應交稅費—企業(yè)所得稅 借：應交稅費—企業(yè)所得稅，貸：以前年度損益調整 借：以前年度損益調整，貸：利潤分配—未分配利潤

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快賬用戶4498 追問 2022-06-11 11:02

你好，小企業(yè)會計準則，沒有以前年度損益調整

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齊紅老師 解答 2022-06-11 11:02

直接用未分配利潤科目

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快賬用戶4498 追問 2022-06-11 11:03

那完整的分錄是？

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齊紅老師 解答 2022-06-11 11:03

借銀行存款貸應交稅費，借應交稅費貸，未分配利潤。

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你好，收到2021年匯算清繳企業(yè)所得稅的退稅款 借：銀行存款，貸：應交稅費—企業(yè)所得稅 借：應交稅費—企業(yè)所得稅，貸：以前年度損益調整 借：以前年度損益調整，貸：利潤分配—未分配利潤
2022-06-11
你好 借：銀行存款，貸：應交稅費—企業(yè)所得稅 借：應交稅費—企業(yè)所得稅，貸：利潤分配—未分配利潤
2022-04-02
你好，收到2021年匯算清繳企業(yè)所得稅的退稅款 借：銀行存款，貸：應交稅費—企業(yè)所得稅 借：應交稅費—企業(yè)所得稅，貸：以前年度損益調整 借：以前年度損益調整，貸：利潤分配—未分配利潤
2022-06-02
你好 借：以前年度損益調整 ??，貸：應交稅費—企業(yè)所得稅 借：應交稅費—企業(yè)所得稅 ，?貸：銀行存款
2022-06-07
匯算退回所得稅的會計分錄 　　1、如果退的是當年的： 　　借：銀行存款 　　　　貸：所得稅費用 　　2、如果退的是以前年度的： 　　借：銀行存款 　　　　貸：應交稅費——應交所得稅 　　結轉時： 　　借：應交稅費——應交所得稅 　　　　貸：以前年度損益調整 　　同時： 　　借：以前年度損益調整 　　　　貸：利潤分配——未分配利潤
2023-01-06
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齊紅老師 | 官方答疑老師

職稱：注冊會計師,稅務師

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