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演示賬套

付金稅盤每年服務(wù)費280元，當(dāng)當(dāng)月發(fā)票來，當(dāng)月付款，分錄怎么寫？當(dāng)月抵扣？還需要在認(rèn)證平臺認(rèn)證，每年的維護費280

2022-06-10 12:46

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2022-06-10 12:46

購入金稅盤和報稅盤時, 借:管理費用貸:銀行存款/現(xiàn)金抵減增值稅稅額, 借:應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅 (減免稅款) 借:管理費用負數(shù) 服務(wù)費的賬務(wù)處理: 支付技術(shù)維護費時, 借:管理費用貸:銀行存款/現(xiàn)金抵減增值稅稅額, 借:應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅 (減免稅款) 借:管理費用負數(shù)

快賬用戶3023 追問 2022-06-10 13:03

服務(wù)費還需要在認(rèn)證平臺認(rèn)證？填增值稅表填寫哪一個表格？

齊紅老師解答 2022-06-10 13:40

您好，不需要勾選認(rèn)證。一、一般納稅人? 填報涉及表格：? 1、《增值稅納稅申報表附列資料（四）》：? 需要將當(dāng)期發(fā)生的稅控設(shè)備費及服務(wù)費抵減金額填寫在第1欄第2列及第3列中，將本期需要使用抵稅的金額填寫在第4列中。若本期應(yīng)納稅額小于可抵減金額，則余額應(yīng)該填報在第5列中。? 2、《增值稅減免稅申報明細表》：? “減稅性質(zhì)代碼及名稱”欄次選擇“0001129914購置增值稅稅控系統(tǒng)專用設(shè)備抵減增值稅”；其它欄次填報與附表四相同。? 3、《增值稅納稅申報表(適用于一般納稅人)》主表：第23欄‘應(yīng)納稅額減征額’將會根據(jù)附表四和《增值稅減免稅申報明細表》“本期實際抵減稅額”自動帶出數(shù)據(jù)進行抵減。當(dāng)本期減征額小于或等于第19欄“應(yīng)納稅額”與第21欄“簡易征收辦法計算的應(yīng)納稅額”之和時，按本期減征額實際填寫;當(dāng)本期減征額大于第19欄與第21欄之和時，按本期第19欄與第21欄之和填寫。