前面會計做的，19年6-8月計提45000 20年5月開票45000 ，然后9-12月計提56666.68 20年4月收到19年9月到20年3月的發(fā)票是一起開的，這可怎么辦??？？

這是前會計做的所有分錄。我不懂怎么調(diào)整現(xiàn)在9月的負數(shù)了

是不是因為租金漲了，每月的租賃金額不同了。

一樣的，每個月一樣

合同一直都是那個。

這是我目前已知信息了，不懂怎么做了

對了，20年4-5月開專票，其中4月還有20年的房租在里面。19年9月才成立為一般納稅人的。

你說哪個科目是負數(shù)，我可以幫助你看一下，是什么問題?

圖片有發(fā)啊，其他應(yīng)付款租金

圖4就是啦

一、是這樣，我看了你的憑證，就是直接看了，就是說你們每個月的租賃金額是多少，以及你們是否取得專用用發(fā)票呢?我看你其他應(yīng)付款的圖4，付的5萬多元，是不是3-9月的租金，如果是，你這個按月計提的數(shù)據(jù)就存在問題，另外你的進項稅取得專用發(fā)票了嗎?

沒有取得發(fā)票，都是先付款，半年開一次發(fā)票的。

前面那個人處理是先計提，付款就付款，然后專票待認(rèn)證，但是有一個問題 2020年4月收到對方開的發(fā)票85000元，是19年9-20年3月房租，但是分錄待認(rèn)證就是4月憑證那筆分錄14166.65的。但是后面附上發(fā)票不是啊

一、沒有取得發(fā)票，半年開一次發(fā)票，就是平時是計提分錄。你的其他應(yīng)付款是貸方余額是正常的。 二、直接舉例給你說清楚此事。 1、假定年租金是120000元，每月10000元，付半年的款項，就是60000元，分錄是： 借：其他應(yīng)付款? ?60000 貸：銀行存款 2、按月計提費用時，分錄是： 借：管理費用——租賃費10000 貸：其他應(yīng)付款10000 你看本月月底就是其他應(yīng)付款貸方余額是50000元。 3、你計提費用6個月后，余額才是平的。

貸方但是是負數(shù)呀？那不是借方預(yù)付了？可是半年開一次發(fā)票，付款不是按一年付款的。是先付款。后開前面付款的發(fā)票呀？

一、貸方是負數(shù)，表示借方余額是正數(shù)。 二、你看我舉的例子，就是產(chǎn)生借方余額是50000元，就是表示貸方余額是-50000元。 是這樣的。 三、你這個貸方余額負數(shù)，就是因為先付款造成的，因為按權(quán)責(zé)發(fā)生制不可能是付款當(dāng)月全部計入費用，因此會產(chǎn)生借方余額正數(shù)，也就是貸方余額的負數(shù)

現(xiàn)在付款3-9月。9月做賬的，是9月那個計提不用計提的意思嘛？那金額負數(shù)借方，也推不出來幾個月的呀

現(xiàn)在付款3-9月，9月做賬，9月就將全部的付款金額入費用，就是平的。

對呀，那目前不是貸方負數(shù)嘛

那是因為你圖4中不是全部付款金額入費用。你應(yīng)該將前期的余額全部計入費用處理。

哦，那就是后面收到發(fā)票了調(diào)整就對了

是的，收到發(fā)票后及時調(diào)整，平賬就可以了。

好頭暈啊，我總覺得其他應(yīng)付款應(yīng)該是平的，因為計提不是借 管理費用 租金 貸 其他應(yīng)付款租金。付款 借其他應(yīng)付款 貸銀行存款。收到發(fā)票借管理費用 待認(rèn)證 貸其他應(yīng)付款 是這樣把其他應(yīng)付款沖掉的嘛？可是付款3-9月，對方開票也到20年3月了呀。