然后今年處理的話不是也沒增值稅了嗎？

這沖突嗎？去年預(yù)收的錢，今年確認收入，如果把票開出來呢？我怎么做分錄

你好，補做去年的收入啊 借：預(yù)收賬款?，貸：以前年度損益調(diào)整—主營業(yè)務(wù)收入 ，??應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅

開票不開票都這樣做賬嗎？和今年免增值稅不沖突對嗎？因為我這個是去年提前預(yù)收了這一筆收入

還有一個問題 小企業(yè)準則不是不用以前年度損益調(diào)整這個科目的嗎

你好，是的，是這樣的 不沖突，因為這個是去年的

還有一個問題 小企業(yè)準則不是不用以前年度損益調(diào)整這個科目的嗎

你好，小企業(yè)準則，是不用? 以前年度損益調(diào)整 這個科目（問題是你一開始也沒有提到是小企業(yè)準則?。?

嗯 那我分錄現(xiàn)在該怎么寫呢

你好，補做去年的收入（小企業(yè)準則） 借：預(yù)收賬款?，貸：利潤分配—未分配利潤，??應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅

不開票這樣做開了票還這樣做對嗎？那這個又有了增值稅，我預(yù)收的是9萬，入賬的話還是按去年的政策1%入對嗎老師

你好，不管是否開具發(fā)票，跨年收入都是這樣處理啊?

好的 老師 那我7月份申報增值稅的時候就把這個填到免稅處理那里的吧

你好，是做去年收入的更正申報才是啊?

意思是更正去年1月份申報的10 11 12月的增值稅申報表嗎？

你好，這個收入本來屬于哪個期間，就是根據(jù)哪個期間的申報表?

那我這個得去大廳更正申報吧 自己報不了啦

你好，是的，是這樣的

好的 謝謝老師