老師，我們是小規(guī)模納稅人，銷售貨物時(shí)，先貨后款不在同一季度內(nèi)。做賬時(shí)，應(yīng)該是在確認(rèn)收入時(shí)做應(yīng)交增值稅的分錄還是在收到客戶貨款時(shí)做應(yīng)交增值稅的分錄？

天涯老師，您好，麻煩您看到的問題，幫我解答一下。謝謝 我們是專升本培訓(xùn)機(jī)構(gòu)，小規(guī)模納稅人，跟學(xué)堂比較相似，有線上線下課程，課程是8800元得，服務(wù)期是16個(gè)月。 6.1-6.29日學(xué)員報(bào)名之后，我是先 借：銀行存款8800 貸 ：預(yù)收賬款 8800 然后確認(rèn)6月收入時(shí) 借：預(yù)收賬款8800/16 貸：主營業(yè)務(wù)收入8800/1.03/16=8712.87/16 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅8712.87*0.01/16=87.13/16 但是6.30收的款，要7.1才能到賬 我應(yīng)該怎么處理賬務(wù)呢 麻煩老師寫下下面的分錄 6.30收款的分錄 6月份確認(rèn)收入的分錄 7.1月份銀行到賬的分錄 7月份確認(rèn)收入的分錄 小規(guī)模，增值稅3%減按1%得

天涯老師，您好，麻煩您看到的問題，幫我解答一下。謝謝 我們是專升本培訓(xùn)機(jī)構(gòu)，小規(guī)模納稅人，跟學(xué)堂比較相似，有線上線下課程，課程是8800元得，服務(wù)期是16個(gè)月。 6.1-6.29日學(xué)員報(bào)名之后，我是先 借：銀行存款8800 貸 ：預(yù)收賬款 8800 然后確認(rèn)6月收入時(shí) 借：預(yù)收賬款8800/16 貸：主營業(yè)務(wù)收入8800/1.03/16=8712.87/16 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅8712.87*0.01/16=87.13/16 但是6.30收的款，要7.1才能到賬 我應(yīng)該怎么處理賬務(wù)呢 麻煩老師寫下下面的分錄 6.30收款的分錄 6月份確認(rèn)收入的分錄 7.1月份銀行到賬的分錄 7月份確認(rèn)收入的分錄 小規(guī)模，增值稅3%減按1%得

預(yù)收賬款多久確認(rèn)主營業(yè)務(wù)收入，我們是小規(guī)模納稅人，現(xiàn)在收進(jìn)來的錢都是先做到預(yù)收賬款，增值稅是先確認(rèn)掉的，我們是售賣的課程

老師咨詢一下，我公司小規(guī)模納稅人，開了轉(zhuǎn)讓停車位使用權(quán)發(fā)票，但是現(xiàn)在還未收到款項(xiàng)，是否可以先確認(rèn)增值稅，借 應(yīng)收賬款 貨 應(yīng)稅稅費(fèi)一增（小規(guī)模） 將來收到款項(xiàng)時(shí)在確認(rèn)收入