某工業(yè)企業(yè)2019年度部分生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況如下：(1)銷售收入4800萬(wàn)元；銷售成本2000萬(wàn)元；增值稅700萬(wàn)元，銷售稅金及附加62萬(wàn)元。(2)銷售費(fèi)用1500萬(wàn)元，其中包括廣告費(fèi)800萬(wàn)元和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)20萬(wàn)元。(3)管理費(fèi)用500萬(wàn)元，其中包括業(yè)務(wù)招待費(fèi)50萬(wàn)元、新產(chǎn)品研究開(kāi)發(fā)費(fèi)用40萬(wàn)元。(4)財(cái)務(wù)費(fèi)用80萬(wàn)元，其中包括向非金融機(jī)構(gòu)借款1年的利息支出50萬(wàn)元，年利率為10%(銀行同期同類貸款利率為6%)。(5)營(yíng)業(yè)外支出30萬(wàn)元，其中包括向供貨商支付違約金5萬(wàn)元，接受工商局罰款1萬(wàn)元。已知：該企業(yè)適用的企業(yè)所得稅稅率為25%。要求：根據(jù)上述資料，回答下列問(wèn)題。(1)業(yè)務(wù)招待費(fèi)應(yīng)調(diào)整的金額；(2)廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)應(yīng)調(diào)整的金額；(3)研發(fā)支出應(yīng)調(diào)整的金額；(4)借款利息應(yīng)調(diào)整的金額；(5)營(yíng)業(yè)外支出應(yīng)調(diào)整的金額；(6)計(jì)算該企業(yè)應(yīng)納稅所得額及應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅。

1.某企業(yè)2021年度生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況如下:(1)銷售收入6000萬(wàn)元，銷售成本3200萬(wàn)元，增值稅800萬(wàn)元，稅金及附加90萬(wàn)元;(2)銷售費(fèi)用1800萬(wàn)元，其中廣告費(fèi)800萬(wàn)元，非廣告性質(zhì)的贊助支出10萬(wàn)元;(3)管理費(fèi)用600萬(wàn)元，其中業(yè)務(wù)招待費(fèi)80萬(wàn)元，研究新產(chǎn)品費(fèi)用100萬(wàn)元:(4)財(cái)務(wù)費(fèi)用80萬(wàn)元。其中銀行借款利息40萬(wàn)元，向非金融機(jī)構(gòu)借入半年資金300萬(wàn)元年利率15%，銀行同期同類貸款利率10%;(5)得直資居民企業(yè)權(quán)益性益30萬(wàn)元(6)營(yíng)業(yè)外收入80萬(wàn)元，營(yíng)業(yè)外支出50萬(wàn)元，其中接受工商局罰款4萬(wàn)元，贊助某校活動(dòng)10萬(wàn)元，通過(guò)縣教育局向某小學(xué)捐贈(zèng)20萬(wàn)元。分析:該企業(yè)各項(xiàng)可扣除和不可扣除以及金額

1.某企業(yè)2021年度生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況如下:(1)銷售收入6000萬(wàn)元，銷售成本3200萬(wàn)元，增值稅800萬(wàn)元，稅金及附加90萬(wàn)元;(2)銷售費(fèi)用1800萬(wàn)元，其中廣告費(fèi)800萬(wàn)元，非廣告性質(zhì)的贊助支出10萬(wàn)元;(3)管理費(fèi)用600萬(wàn)元，其中業(yè)務(wù)招待費(fèi)80萬(wàn)元，研究新產(chǎn)品費(fèi)用100萬(wàn)元:(4)財(cái)務(wù)費(fèi)用80萬(wàn)元。其中銀行借款利息40萬(wàn)元，向非金融機(jī)構(gòu)借入半年資金300萬(wàn)元年利率15%，銀行同期同類貸款利率10%;(5)得直資居民企業(yè)權(quán)益性益30萬(wàn)元(6)營(yíng)業(yè)外收入80萬(wàn)元，營(yíng)業(yè)外支出50萬(wàn)元，其中接受工商局罰款4萬(wàn)元，贊助某?；顒?dòng)10萬(wàn)元，通過(guò)縣教育局向某小學(xué)捐贈(zèng)20萬(wàn)元。分析:該企業(yè)各項(xiàng)可扣除和不可扣除以及金額

9-2.某工業(yè)企業(yè),2018年度生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況如下:(1)銷售產(chǎn)品收入4500萬(wàn)元;銷售成本2000萬(wàn)元;增值稅700萬(wàn)元,稅金及附加80萬(wàn)元。(2)其他業(yè)務(wù)收入300萬(wàn)元。(3)銷售費(fèi)用1500萬(wàn)元,其中含廣告費(fèi)800萬(wàn)元、業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)20萬(wàn)元(4)管理費(fèi)用500萬(wàn)元,其中含業(yè)務(wù)招待費(fèi)50萬(wàn)元、研究新產(chǎn)品費(fèi)用40萬(wàn)元(5)財(cái)務(wù)費(fèi)用80萬(wàn)元,其中含向非金融機(jī)構(gòu)借款1年的利息50萬(wàn)元,年息10%(銀行同期同類貸款利率6%)。(6)營(yíng)業(yè)外支出30萬(wàn)元,其中含向供貨商支付違約金5萬(wàn)元,接受工商局罰款1萬(wàn)元,通過(guò)政府部門向?yàn)?zāi)區(qū)捐贈(zèng)20萬(wàn)元。(7)投資收益18萬(wàn)元,系從直接投資其他居民公司而分回稅后利潤(rùn)17萬(wàn)元(該居民公司適用稅率15%)和國(guó)債利息1萬(wàn)元(8)該企業(yè)賬面會(huì)計(jì)利潤(rùn)628萬(wàn)元要求:計(jì)算該企業(yè)2018年度的應(yīng)納稅所得額

某企業(yè)2018年度生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況如下: (1)銷售收入4500萬(wàn)元，銷售成本2000萬(wàn)元，增值稅700萬(wàn)元，稅金及附加80萬(wàn)元; (2)銷售費(fèi)用1500萬(wàn)元，其中廣告費(fèi)800萬(wàn)元，非廣告性質(zhì)的贊助支出20萬(wàn)元; (3)管理費(fèi)用500萬(wàn)元，其中業(yè)務(wù)招待費(fèi)50萬(wàn)元，研究新產(chǎn)品費(fèi)用40萬(wàn)元; (4)財(cái)務(wù)費(fèi)用80萬(wàn)元，其中向非金融機(jī)構(gòu)借款1年的利息50萬(wàn)元，年利率10%(銀行同期同類貸款利率6%);(5)營(yíng)業(yè)外支出50萬(wàn)元，其中接受工商局罰款2萬(wàn)元，通過(guò)政府部門向希望小學(xué)捐款42.6萬(wàn)元。 要求:計(jì)算該企業(yè)2018年應(yīng)納企業(yè)所得稅稅額(寫(xiě)出納 稅調(diào)整的步驟及數(shù)額)。