老師好，我們是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，去年匯算清繳稅務(wù)局要求調(diào)增了筆應(yīng)納稅所得額，與取得收入無(wú)關(guān)的支出，我們也補(bǔ)交了稅，請(qǐng)問(wèn)賬務(wù)需要調(diào)整嗎

2020年的有筆主營(yíng)業(yè)務(wù)收入需要在2022年調(diào)整更正，那么2022年調(diào)完增加了利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)，那所得稅是否要繳納？在稅務(wù)需要補(bǔ)交這2020年的主筆收入要在電子稅務(wù)局哪申報(bào)？今年的匯算清繳還沒(méi)做，調(diào)整的這個(gè)稅額是13W，請(qǐng)老師詳細(xì)的跟我說(shuō)一下在哪里補(bǔ)報(bào)這筆所得稅，填哪個(gè)報(bào)表？

老師好！2021年所得稅匯算清繳時(shí)發(fā)現(xiàn)2021年會(huì)計(jì)賬上少計(jì)入，營(yíng)業(yè)外支出32.07元稅務(wù)局罰款滯納金，該單位執(zhí)行企業(yè)會(huì)計(jì)制度，那么2021年所得稅年報(bào)財(cái)務(wù)報(bào)表調(diào)整營(yíng)業(yè)外支出增加32.07元，所得稅2021年年度匯算清繳申報(bào)表也增加32.07元。請(qǐng)問(wèn)2021年4季度財(cái)務(wù)報(bào)表和企業(yè)所得稅4季度申報(bào)表不調(diào)整營(yíng)業(yè)外支出增加32.07元可以嗎，在2022年4月調(diào)整，，營(yíng)業(yè)外支出增加32.07元，就是利潤(rùn)減少32.07元可以嗎

老師，2021年有一筆項(xiàng)目異地預(yù)交個(gè)人所得稅支出，計(jì)入營(yíng)業(yè)外支出了，2022年1月份這筆款稅務(wù)局退回了，需要在2021年企業(yè)所得稅匯算清繳調(diào)增嗎？還是直接調(diào)整2022年的賬務(wù)

老師，上年度的營(yíng)業(yè)外支出未入賬，入在23年，需要用以前年度損益調(diào)整科目嗎，如果放在了以前年度損益調(diào)整，這個(gè)營(yíng)業(yè)外支出所得稅稅前還不能扣除，做上年的匯算清繳需要調(diào)增應(yīng)納稅所得額嗎？