老師問一個(gè)問題，代管資金的核算收到時(shí)做借：銀行存款貸：其他應(yīng)付款。用代管資金支付費(fèi)用時(shí)借：其他應(yīng)付款，貸：銀行存款?？梢詥幔肯襁@種預(yù)算會(huì)計(jì)要做沒？因?yàn)槿ツ晡覀円策@樣做，取賬簿數(shù)時(shí)出現(xiàn)了其他應(yīng)收款的余額

老師好，小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，去年匯算清繳做了筆預(yù)估成本，借主營業(yè)務(wù)成本，貸其他應(yīng)付款，匯算清繳結(jié)束后稅務(wù)要求我們調(diào)增去年的應(yīng)納稅取得額，那我賬面不需要調(diào)整嗎？

老師您好，想咨詢幾個(gè)實(shí)務(wù)問題。1、企業(yè)以前年度的預(yù)收，預(yù)付賬款一直掛賬，累計(jì)金額比較大.，有什么方法可以平賬嗎？預(yù)收的，借：預(yù)收賬款，貸：營業(yè)外收入?？梢詥?預(yù)付的，借：營業(yè)外支出，貸：預(yù)付賬款。這個(gè)匯算清繳時(shí)調(diào)增?？梢詥?？

老師，19年年底我們轉(zhuǎn)銷了一筆應(yīng)付賬款，做營業(yè)外收入。在2020年匯算清繳時(shí)因?yàn)檫@筆收入我們交稅了。借應(yīng)付賬款，貸營業(yè)外收入。19年12月預(yù)估交稅，借:所得稅2000，貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅2000。然后在20年我們又確認(rèn)了幾筆應(yīng)付賬款可以轉(zhuǎn)銷，然后去稅務(wù)局專門填表做了匯算清繳，把這部分補(bǔ)交的營業(yè)外收入也計(jì)入19年利潤了。

老師 我們20年12月末 一個(gè)供應(yīng)商的預(yù)付賬款借方余額是31335.96，2021年會(huì)計(jì)做了借：營業(yè)外支出 貸：預(yù)付賬款 31335.96，余額平了，請(qǐng)問做21年企業(yè)所得稅匯算清繳時(shí)可以扣除嗎？