老師，計提工會經(jīng)費的時候，勞務派遣部分和集團本部人員的部分是計入管理費用還是主營業(yè)務成本？兩者一樣嗎？我們現(xiàn)在勞務派遣的人員，其中有藝術團。做工資的時候計入主營業(yè)務成本，那計提工會經(jīng)費的話計入哪個科目核算？

企業(yè)所得稅年報里的明細表A105000看不懂，我們是藝術培訓中心，是私營企業(yè)，沒有營業(yè)成本，只有管理費用，并且工資占管理費用的80%。年收入不超過30萬，我是更正企業(yè)所得稅年報的，我原把管理費用填寫在營業(yè)成本里，現(xiàn)在更改要填寫期間費用明細表，系統(tǒng)就讓再填寫A105000怎么填寫？請教老師謝謝老師。

老師好 2023年12月我計提1.8萬塊錢 個稅申報2萬塊錢 2024年1月發(fā)現(xiàn)2023年12月賬面少計提了2000塊錢 當時做了補計提工資處理 現(xiàn)在發(fā)現(xiàn)我依舊有賬務錯誤有員工12月有請假扣款300（當時入營業(yè)外收入了，應該12月少申報工資300 ）現(xiàn)在我要返回去1月份改賬 請問我該怎么改呢

老師你好，我想請問，這個月我更正了去年12月份的個稅，導致2023的工資總額減少，現(xiàn)在我要更正2023的企業(yè)所得稅匯算清繳，表格里面更改了管理費用，導致和2023年的利潤表數(shù)據(jù)不一致，現(xiàn)在等于還要更改2023年的年報，所以現(xiàn)在還要改2023年12月份的憑證，當時根據(jù)利潤總額計提的所得稅，在2024年1月份預繳過了，現(xiàn)在企業(yè)所得稅匯算清繳表里面已經(jīng)預繳的金額和我現(xiàn)在改過管理費用之后要預繳的金額不一致，我現(xiàn)在要怎么做2023年計提所得稅費用這一筆憑證

老師您好，我們公司2023年管理費用工資薪金計提了260萬，其中100萬是獎金，因為獎金計算原因，導致2024年1月底才發(fā)，所以我就2024年2月份做了1月份的個稅申報，現(xiàn)在稅務局找到我，說系統(tǒng)有風險提示，說我們2023年的計提的工資和所得稅系統(tǒng)申報的工資薪金合計有100萬差額，要我們把100萬做所得稅調(diào)整，不能提費用，這樣合理嗎？