因?yàn)榍捌跁?huì)計(jì)人員把小規(guī)模納稅人增值稅金稅盤技術(shù)服務(wù)費(fèi)稅款減免用主營(yíng)業(yè)務(wù)收入沖抵了，導(dǎo)致主營(yíng)業(yè)務(wù)收入科目余額和利潤(rùn)表余額不符，現(xiàn)在重新調(diào)整這個(gè)分錄做營(yíng)業(yè)外收入該如何做(我已經(jīng)把原先的分錄紅沖，現(xiàn)在營(yíng)業(yè)收入的余額問題沒有了，就是應(yīng)交稅費(fèi)的問題調(diào)不好) 前期金稅盤年費(fèi)分錄，他們做的借:減免稅，貸銀行存款，沒有通過管理費(fèi)用來做，然后就導(dǎo)致后面使用這筆減免稅抵扣，他們用來沖減主營(yíng)收入，沒有通過營(yíng)業(yè)收入，現(xiàn)在想要通過營(yíng)業(yè)收入來算，該怎么處理

這個(gè)企業(yè)所得稅匯算清繳的時(shí)候，點(diǎn)申報(bào)的時(shí)候，彈出來這個(gè)提示，用不用管呀？直接確認(rèn)提交嗎？因?yàn)槲铱催@個(gè)，他說當(dāng)年增值稅收入與100000營(yíng)業(yè)收入和營(yíng)業(yè)外收入的金額差異過大，那增值稅報(bào)表沒有包括業(yè)外收入啊，差額就是營(yíng)業(yè)外收入這部分呀，也沒錯(cuò)吧？然后5000表第1行第3類收入類，調(diào)整金額，這個(gè)我們是0，然后5010表吧，我們根本就沒有勾選。

老師，我們用的是用友財(cái)務(wù)軟件，因?yàn)橥素浛睿覀冏龅姆咒浭墙柚鳡I(yíng)業(yè)務(wù)收入，這導(dǎo)致數(shù)據(jù)不會(huì)關(guān)聯(lián)到財(cái)務(wù)報(bào)表，導(dǎo)致資產(chǎn)負(fù)債表和利潤(rùn)表勾稽關(guān)系不匹配，第二季度申報(bào)的時(shí)候就按這個(gè)報(bào)表來報(bào)了，后面找出勾稽關(guān)系不對(duì)的原因是退款的時(shí)候主營(yíng)收入沒在貸方用負(fù)數(shù)表示，后面兩個(gè)財(cái)務(wù)報(bào)表對(duì)比收入相差10萬，那我現(xiàn)在還需要去稅務(wù)系統(tǒng)里面更正財(cái)務(wù)報(bào)表嗎，如果更正了財(cái)務(wù)報(bào)表，所有的稅務(wù)報(bào)表都要更正，包括印花稅，增值稅，所得稅報(bào)表都要更正

問老師幾個(gè)問題：1、公司的補(bǔ)貼收入我慢慢都確認(rèn)營(yíng)業(yè)外收入了，那么在填寫所得稅季報(bào)的時(shí)候要不要填第5行不征稅收入里，如果填了，那么公司的實(shí)際利潤(rùn)額將會(huì)有所變化，跟賬面上會(huì)有一個(gè)補(bǔ)貼收入的差額，這個(gè)問題怎么處理？2.確認(rèn)補(bǔ)貼收入后，會(huì)影響公司的利潤(rùn)總額，公司的利潤(rùn)總額會(huì)由虧損轉(zhuǎn)變?yōu)橛⑶也簧?，那么我可以彌補(bǔ)以前年度虧損，會(huì)計(jì)怎么處理賬務(wù)，要不要計(jì)提所得稅？申報(bào)所得稅季報(bào)上第9行要不要填彌補(bǔ)以前年度虧損？3.這個(gè)月的進(jìn)項(xiàng)稅額比銷項(xiàng)稅額高幾萬塊，我可以把無票收入確認(rèn)進(jìn)去，那么，在勾選進(jìn)項(xiàng)發(fā)票的時(shí)候怎么勾，勾的進(jìn)項(xiàng)稅額比銷項(xiàng)稅額大，對(duì)嗎？然后，在申報(bào)增值稅時(shí)，用填寫式，把無票收入填進(jìn)去，這樣就可以了吧？