請(qǐng)問老師，收到稅務(wù)機(jī)關(guān)退回的城建稅等附加稅，在現(xiàn)金流量表中應(yīng)該計(jì)入哪個(gè)項(xiàng)目？因?yàn)樾∥⑵髽I(yè)減半征收，所以把之前多收的退回了
您好同學(xué)， 支付的相關(guān)稅費(fèi)負(fù)數(shù)
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請(qǐng)問老師，收到稅務(wù)機(jī)關(guān)退回的城建稅等附加稅，在現(xiàn)金流量表中應(yīng)該計(jì)入哪個(gè)項(xiàng)目？因?yàn)樾∥⑵髽I(yè)減半征收，所以把之前多收的退回了
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以前繳納的稅費(fèi)，現(xiàn)在說是有減半政策，之前正常繳納的，按照已經(jīng)繳納的一半退回給企業(yè)?，F(xiàn)在企業(yè)收到退回的稅費(fèi)，應(yīng)該怎么處理？以前繳納這個(gè)稅費(fèi)的時(shí)候是計(jì)入主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金那個(gè)科目的，有老師說是紅字沖減這個(gè)科目，也有老師說是計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入處理？為什么會(huì)有兩種方法？
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以前繳納的稅費(fèi)，現(xiàn)在說是有減半政策，之前正常繳納的，按照已經(jīng)繳納的一半退回給企業(yè)。現(xiàn)在企業(yè)收到退回的稅費(fèi)，應(yīng)該怎么處理？以前繳納這個(gè)稅費(fèi)的時(shí)候是計(jì)入主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金那個(gè)科目的，有老師說是紅字沖減這個(gè)科目，也有老師說是計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入處理？為什么會(huì)有兩種方法？
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問答詳情23:4941后5次對(duì)話后問題結(jié)束老師，小規(guī)模公司，2024年12月份開了專票35萬(wàn)，全額征稅，當(dāng)時(shí)12月份也計(jì)提附加稅，借：稅金及附加，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-城建、教育、地方。2025年1月發(fā)生銷售退回15萬(wàn)沖紅，導(dǎo)致退回附加稅，1、收到附加稅款：借銀行貸：應(yīng)交稅費(fèi)-城建、教育、地方教育2、發(fā)生銷售退回，導(dǎo)致出現(xiàn)多計(jì)提的附加稅，還跨年度了，這種情況怎么做會(huì)計(jì)分錄？會(huì)計(jì)分錄1、借：應(yīng)交稅費(fèi)-城建、教育、地方教育貸：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)。會(huì)計(jì)分錄2、借：稅金及附加（負(fù)數(shù)）貸：應(yīng)交稅費(fèi)-城建、教育、地方教育（負(fù)數(shù)）老師，出現(xiàn)導(dǎo)致跨年度多計(jì)提的城建稅，是按會(huì)計(jì)分錄1還是會(huì)計(jì)分錄2處理入賬？？如果按會(huì)計(jì)分錄1入賬沖減多計(jì)提的附加稅，就就導(dǎo)致2025年第一個(gè)季度的利潤(rùn)表中的稅金及附加出現(xiàn)負(fù)數(shù)，無(wú)法申報(bào)，麻煩詳細(xì)回答，怎么處理跨年度多計(jì)提的附加稅，會(huì)計(jì)分錄分享指導(dǎo)，謝謝
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什么情況下是記入“收到的稅費(fèi)返還”這個(gè)項(xiàng)目里？
收到增值稅進(jìn)項(xiàng)留抵退稅是記入“收到的稅費(fèi)返還嗎？
好，你比如說有的地，有的單位，他收到的增值稅有先征后返的政策，就會(huì)寄到那里面的。
企業(yè)收到的留抵、退稅的話，一般是在現(xiàn)金流量表的收到與其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金里面。
就是說像留抵退稅的這種就屬于先征后返吧？
你好，也這就算是一個(gè)優(yōu)惠政策吧，也不能算是先征后返，先征后返的那種，一般算是就是說只要符合規(guī)定了，你隨時(shí)都可以享受這個(gè)政策的。
明白了 謝謝老師
祝您生活愉快開心快樂
老師 在問一下，增值稅進(jìn)項(xiàng)稅留抵退稅的金額是怎么算出來(lái)的??？好像不是全額退是吧？
那你可能是你就是說你現(xiàn)在這個(gè)月份的增值稅額減去你2019年三月份報(bào)表上的留抵稅額的差額。
好的，明白啦，老師，收到退回的失業(yè)險(xiǎn)（穩(wěn)崗補(bǔ)貼）是不是也記入現(xiàn)金流的付給職工負(fù)數(shù)??？
這個(gè)可以是收到其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金。
哦哦 好的 謝謝老師
祝您生活愉快開心快樂