老師，月末點結賬時，財務軟件生成一個憑證是 借：應交稅費-轉出未交增值稅 貸：應交稅費-未交增值稅 這個金額就是做上面說的進項稅額轉出的金額

不是的，這個是指的你繳納增值稅的時候，需要計提的時候才是這樣做的。

老師，這個月計提的數(shù)是7147.75 ，是自己做的憑證，自動生成那沒有的。上面那個計提的金額就是360.37，就是進項稅額轉出那個數(shù)

那不對的哈同學不對的那個。

老師，那財務軟件結賬那自動生成那個憑證不生成？ 我的理解是生成的那個憑證是要把進項稅轉出的數(shù)這個月繳納增值稅

嗯，那還是要交稅啊，如果生成那個憑證，正常來說你是要交稅的，才會生成那個憑證，他和轉出的憑證不是一回事兒。

老師，也就是那個做進項稅額轉出的360.37生成了未交增值稅的憑證，就是要繳稅的。 您說跟轉出的憑證不是一回事？可是這個自動生成的憑證數(shù)據(jù)就是進項稅額轉出的數(shù)

你好同學，嗯，但是我說的是一個標準的憑證，你這個的話有點兒怪。

老師，如果是正常的話，做了進項稅額轉出，這個轉出的金額也是要來繳納稅的是嗎？

你好，你轉出以后啊，得看你報表上的情況，有的時候是需要交稅的，如果說你轉出來以后，有的時候不是不需要交稅的。

老師，我們這個月正常是計提了7147.75的增值稅，然后做了一筆360.37進項稅額轉出，沒有多余的進項來抵這個進項轉出額，那就要繳稅了對吧

是的，同學就是要交稅的

老師，增值稅報表填報時，是不是要把這個進項稅轉出數(shù)填進主表里，這樣主表要繳納的增值稅就包括這個數(shù)了