老師，你好。我公司是小規(guī)模納稅人，這個(gè)月打算開(kāi)具一部分專票，那個(gè)增值稅的征收率是多少？？我們開(kāi)票系統(tǒng)里稅率是5%，那個(gè)老會(huì)計(jì)說(shuō)征收率就是5%。但是學(xué)堂老說(shuō)小規(guī)模在復(fù)工復(fù)產(chǎn)期間可以享受1%的征收率。那么，我增值稅部分到底該怎么計(jì)算應(yīng)納稅額？？？增值稅部分有什么優(yōu)惠政策嗎

以前模具費(fèi)入低值易耗品，金額最多20000幾，是學(xué)堂老師教的，今個(gè)月又有一個(gè)模具費(fèi)，但是金額96000，應(yīng)該入什么呢？這模具是放在供應(yīng)商那里的

以前模具費(fèi)入低值易耗品，金額最多20000幾，是學(xué)堂老師教的，今個(gè)月又有一個(gè)模具費(fèi)，但是金額96000，應(yīng)該入什么呢？這模具是放在供應(yīng)商那里的

我公司是一家小規(guī)模公司，經(jīng)營(yíng)電商平臺(tái)，該平臺(tái)上商家自行負(fù)責(zé)商品采購(gòu)，銷售及發(fā)貨，我司只提供商家與消費(fèi)者的平臺(tái)，我們平臺(tái)充值了10萬(wàn)元的電子卡并向消費(fèi)者出售并開(kāi)具了專用發(fā)票，我看了公司之前的賬是，借銀存，貸應(yīng)收；借應(yīng)收，貸收入，應(yīng)交稅費(fèi)；沒(méi)有結(jié)轉(zhuǎn)成本這一步，導(dǎo)致交的稅費(fèi)都是全額的，那成本該如何確認(rèn)呢？我現(xiàn)在會(huì)計(jì)分錄該如何做？關(guān)于消費(fèi)者在平臺(tái)上消費(fèi)，購(gòu)物卡的金額是直接轉(zhuǎn)到商家的，商家是否要開(kāi)票，怎么開(kāi)？

老師：您好，最近接到一家公司，公司以前是小規(guī)模納稅人，上個(gè)月才變更 的一般納稅人，但是不知道對(duì)方怎么做賬的，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額里面有五百多的進(jìn)項(xiàng)，我已經(jīng)查過(guò)了，公司最近沒(méi)有進(jìn)項(xiàng)發(fā)票進(jìn)來(lái)（應(yīng)該是前期小規(guī)模的）現(xiàn)在資產(chǎn)負(fù)債表上，這五百多列示在其他流動(dòng)資產(chǎn)里面，請(qǐng)問(wèn)我這五百多，現(xiàn)在在錄期初數(shù)據(jù)，可以直接 錄到庫(kù)存現(xiàn)金里面嗎？