老師想請(qǐng)問一下，四季度我開了一張紅沖去年的發(fā)票，當(dāng)時(shí)稅率1%，紅沖發(fā)票銷售收入是負(fù)數(shù)39603.94，稅率是負(fù)數(shù)396.04，價(jià)稅合計(jì)4萬，又開具正常發(fā)票，因?yàn)榻衲暌咔樾∫?guī)模納稅人免稅，我開的銷售收入85000，稅率是0。那么這個(gè)季度，實(shí)際開票是銷售收入45396.04，稅額負(fù)數(shù)396.040。想請(qǐng)問老師我這個(gè)季度怎么填增值稅申報(bào)表，填寫第9第10欄45396.04，填寫17.18欄負(fù)數(shù)396.04嗎，這個(gè)396.04去年因?yàn)榧径炔粷M30萬當(dāng)時(shí)也是免繳納的？那這個(gè)負(fù)數(shù)我要放哪里呢，應(yīng)納稅額是不是該是0，不應(yīng)該退給我這個(gè)396.04，

2、甲公司是一家制造業(yè)企業(yè)，為增值稅一般納稅人。確認(rèn)銷售收入同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本。2020年“應(yīng)收賬款”科目所屬各明細(xì)科目年初借方余額合計(jì)數(shù)為10萬元，2020年發(fā)生相關(guān)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下：寸(1)9月1日，向乙公司銷售商品一批，開具的增值稅專用發(fā)票上注明價(jià)款20萬元，增值稅稅額2、6萬元，款項(xiàng)尚未收到，滿足收入確認(rèn)條件。該批商品實(shí)際成本15萬元。(編制相關(guān)分錄，6分)(2)9月15日，收到乙公司寄來的面值為22、6萬元、期限為2個(gè)月的不帶息銀行承兌匯票，用于抵付9月1日貨款。11月15日，票據(jù)到期，承兌銀行按票面金額支付票款。(編制相關(guān)分錄，6分)(3)12月1日，向乙公司銷售一批原材料，開具的增值稅專用發(fā)票上注明價(jià)款5萬元，增值稅稅額0、65萬元，款項(xiàng)尚未收到，滿足收入確認(rèn)條件。該批原材料實(shí)際成本為3萬元。(編制相關(guān)分錄，6分)(4)12月初“壞賬準(zhǔn)備”科目貸方余額為0、2萬元。12月31日，經(jīng)測試確定“壞賬準(zhǔn)備”科目應(yīng)保持的貸方余額為0、5萬元。(編制相關(guān)分錄，3分)(5)根據(jù)期初資料、資料(1)至(4)，2020年12月31日甲公司資產(chǎn)負(fù)債表“應(yīng)收賬款”項(xiàng)目的期末余額是多

老師，小規(guī)模納稅人22年2季度申報(bào)了未開票收入5萬，3季度又開具了2季度5萬元的發(fā)票，3季度又無其他收入，申報(bào)的時(shí)候，本想填負(fù)數(shù)，但是比對(duì)不成功，申報(bào)不了，打稅務(wù)電話說反正不交稅，重復(fù)申報(bào)也沒關(guān)系，當(dāng)時(shí)就報(bào)了。賬重復(fù)做了一遍，入的現(xiàn)金。但是現(xiàn)在審計(jì)要出報(bào)告，這個(gè)怎么解釋？如實(shí)說還是怎么？會(huì)不會(huì)喊調(diào)賬？

老師，去年做了一筆無票收入，抵扣了5萬多的稅額，本月開具發(fā)票，稅務(wù)申報(bào)我要沖之前的無票收入，我表一未開票填負(fù)數(shù)，其他發(fā)票填正數(shù)，問題來了，我抵減的5萬多稅額是怎么自己填報(bào)？還是系統(tǒng)自動(dòng)生成？我應(yīng)該填哪里？我們企業(yè)還是出口退稅企業(yè)，也就是這個(gè)稅款我要作為留底將來退出來的！

老師，我有3個(gè)問題，2023年匯算清繳5月底截止，12月份有一筆暫估款14.9萬，剛好利潤是負(fù)數(shù)不用交稅；4月份開票來了7.8萬。 1，我是14.9萬先沖紅，再入賬7.8萬嗎？還是只沖紅14.9萬-7.8萬部分？ 2，沖紅借方科目是什么？因?yàn)?2月暫估款結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤去了，是不是沖紅借方未分配利潤？ 3，拿票的這7.8萬入到幾月份？ 4,14.9萬-7.8萬調(diào)增是填哪個(gè)表哪一行？