老師，我們公司想注銷掉，現(xiàn)在其他賬戶都調(diào)整 好了，就剩下其他應(yīng)付款數(shù)字有點(diǎn)大。我調(diào)整以營(yíng)業(yè)外收入之后用以前年度虧損去沖。發(fā)現(xiàn)15年的不能沖了，相差了60萬，如果按正常交稅需要12萬了，有沒有其他辦法再?zèng)_減掉其他應(yīng)付款啊？？

你好！公司有一個(gè)客戶已經(jīng)破產(chǎn)了有八、九年，公司也注銷了。但是在破產(chǎn)的前幾個(gè)月給我公司付了貨款100000元，公司又不知道是什么原因并沒有在當(dāng)時(shí)開銷售發(fā)票過去，所以現(xiàn)在賬面上的應(yīng)收賬款一直的負(fù)數(shù)的，請(qǐng)問我要怎樣做才能把這個(gè)應(yīng)收賬款的負(fù)100000元賬平掉呢？上次老師說計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入，那在利潤(rùn)分配方面還需要做以前年度損益調(diào)整嗎？還是直接出營(yíng)業(yè)外收入交所得稅就行了？？

公司注銷，在調(diào)賬時(shí)發(fā)現(xiàn)還有其他應(yīng)付款沒法支付，如果調(diào)整到營(yíng)業(yè)外收入，當(dāng)年還要繳納所得稅，5年前也就是開業(yè)第一年虧損已經(jīng)過了彌補(bǔ)年限，不知如何調(diào)整，請(qǐng)老師指導(dǎo)下，謝謝

老師，請(qǐng)問下，我2021匯算清繳不退稅，調(diào)增了2020年50萬成本，到了22年第一季度，虧損彌補(bǔ)不夠，也沒有收到票，當(dāng)時(shí)分錄是，借成本，貸其他應(yīng)付款，那我今年一季度應(yīng)該是，借其他應(yīng)付，貸銀行存款，但是我當(dāng)時(shí)把成本調(diào)增了，如果現(xiàn)在收不到票，就按百分百收入繳納企業(yè)所得稅，假如我做暫估，那么我后期其他應(yīng)付越掛越多怎么處理？

甲公司注冊(cè)于某市東城區(qū)，2018年有關(guān)收入情況如下：（1）取得產(chǎn)品銷售收入2000萬元，國(guó)債利息收入30萬元，接受捐贈(zèng)收入10萬元。（2）繳納工商行政罰款2萬元，稅收滯納金1萬元。（3）繳納增值稅200萬元，城市建設(shè)維護(hù)稅和教育費(fèi)附加20萬元。（4）從直接投資的未上市居民企業(yè)取得股息收益200萬元。已知，2017年度甲公司會(huì)計(jì)利潤(rùn)為－60萬元，經(jīng)納稅調(diào)整后應(yīng)納稅所得額為－60萬元。要求：根據(jù)上述資料，不考慮其他因素，分析回答下列小題。(3)多選題關(guān)于甲公司彌補(bǔ)虧損的下列表述中，正確的是（）。A2018至2022年度的稅前所得可以彌補(bǔ)2017年度的虧損額為60萬元B如果2018年度稅前所得彌補(bǔ)2017年度虧損后，應(yīng)納稅所得額大于零，應(yīng)繳納企業(yè)所得稅C如果2018年度稅前所得不足以彌補(bǔ)2017年度虧損，可以逐年延續(xù)彌補(bǔ)虧損，但最長(zhǎng)不得超過5年D甲公司在匯總計(jì)算繳納企業(yè)所得稅時(shí)，其境外營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)的虧損可以用境內(nèi)營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)的盈利彌補(bǔ)