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老師請問一下,稅務查賬,補申報以前未報的未開票收入,現(xiàn)在的賬務怎么處理收入和成本

2022-04-09 13:08
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2022-04-09 13:09

你好 借:應收賬款等科目?,貸:以前年度損益調(diào)整—主營業(yè)務收入 ,??應交稅費—應交增值稅(銷項稅額) 借:以前年度損益調(diào)整—主營業(yè)務成本 ?,?貸:庫存商品

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快賬用戶4319 追問 2022-04-09 13:14

老師,小企業(yè)會計準則沒有以前年度損益科目

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齊紅老師 解答 2022-04-09 13:42

你好,小企業(yè)會計準則,賬務處理是 借:應收賬款等科目?,貸:利潤分配—未分配利潤 ,??應交稅費—應交增值稅(銷項稅額) 借:利潤分配—未分配利潤? ?,?貸:庫存商品

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你好 借:應收賬款等科目?,貸:以前年度損益調(diào)整—主營業(yè)務收入 ,??應交稅費—應交增值稅(銷項稅額) 借:以前年度損益調(diào)整—主營業(yè)務成本 ?,?貸:庫存商品
2022-04-09
你好同學 之前已經(jīng)確認過收入,現(xiàn)在開票了。第一可以不用做任何處理,把發(fā)票歸檔即可。第二也可以沖一筆收入,做一筆收入,這樣可以把發(fā)票附在這筆后邊。老師個人覺得第一種就可以
2022-03-08
同學,你好 你做分錄的時候要備注清楚,補幾月的無票收入
2024-04-29
你好,正在回復題目,那就補充申報納稅申報表
2024-04-29
發(fā)出商品一般情況下是后期可以實現(xiàn)收入的 如果無法實現(xiàn)收入 可以不申報的 如果收入可以實現(xiàn),在實現(xiàn)的月份,不管是否開票都要申報收入的 不申報收入后期被查到要補稅的(小規(guī)模未達到起征點的除外) 收入實現(xiàn)以后,如果賬上不確認收入,稅務局無法通過賬表比對出是否異常, 但是稅務局查賬的話 還是也可能查出來的 查出來就可能是風險項目
2024-04-29
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齊紅老師 | 官方答疑老師

職稱:注冊會計師,稅務師

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