小規(guī)模，本季度開(kāi)票金額比如100元，按照1稅率，增值稅金額1元，等于應(yīng)交稅費(fèi)轉(zhuǎn)營(yíng)業(yè)外收入1元，這是賬面的 然后去報(bào)稅時(shí)候，增值稅免稅額是按照3的稅率，帶出來(lái)免稅額3元，怎樣才能使申報(bào)報(bào)表和賬面一致呢

老師，我們是小規(guī)模納稅人，我們第四季度開(kāi)了804247.71發(fā)票，不含稅金額，本來(lái)按3%增值稅是24127.43元，現(xiàn)在不是優(yōu)惠減征1%，是8042.477元，我在做賬的時(shí)候，是不是，稅收優(yōu)惠 借：應(yīng)交稅費(fèi)—增值稅 24127.43—8042.47元=16084.96 貸：營(yíng)業(yè)外收入 16084.96 ？

老師，我們是小規(guī)模企業(yè)去年9月開(kāi)票金額1800元， 借：應(yīng)收賬款 1800 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 1782.18 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 17.82 結(jié)轉(zhuǎn)減免的三季度普票增值稅： 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 17.82 貸：營(yíng)業(yè)外收入 17.82 12月交易取消了，紅沖了9月開(kāi)票金額為1800元的發(fā)票，12月應(yīng)該怎樣做賬務(wù)處理？

老師，公司申報(bào)第一季度增值稅時(shí)，本期應(yīng)納稅額32392.77，本期應(yīng)納稅額減征額21535.18元，公司應(yīng)交增值稅是10797.57元，優(yōu)惠21535.18元應(yīng)該怎樣處理是按營(yíng)業(yè)外收入處理嗎，如果按照營(yíng)業(yè)外收入處理，應(yīng)怎樣入賬科目

老師你好，公司是小規(guī)模納稅人，現(xiàn)形政策增值稅已經(jīng)不按3、1，0%處理，是減免了那賬務(wù)處理應(yīng)該怎么寫？ 借銀行存款1000， 貸轉(zhuǎn)主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 貸應(yīng)交稅費(fèi)-減免稅費(fèi) 結(jié)轉(zhuǎn)減免稅費(fèi) 借應(yīng)交稅費(fèi)-減免稅費(fèi)， 貸營(yíng)業(yè)外收入 借應(yīng)交稅費(fèi)，減免稅費(fèi)， 貸營(yíng)業(yè)外收入 老師這樣分錄做的對(duì)嗎？那應(yīng)交稅費(fèi)增值稅具體數(shù)據(jù)是多少?。堪?%去核算，營(yíng)業(yè)外收入是按3%核算的嗎？