比如我們公司是小規(guī)模納稅人，第四季度開票沒超過45元，30萬元，都是普票，這樣做賬的時候，也要體現(xiàn)一筆 稅收優(yōu)惠 借：應(yīng)交稅費—增值稅30萬*0.01=3000元 貸：營業(yè)外收入3000 元 這兩種情況是不是都體現(xiàn)稅收優(yōu)惠了？都得這么做賬

您好，是減2%計入營業(yè)外收入；1%實際繳納進稅金及附加。

您好，以上指開專票；普票免，和你理解一致。

我們是按季度報稅的，按月做賬的，10月份開了2萬多發(fā)票，提現(xiàn)了增值稅稅收優(yōu)惠，11月份開了14萬多的發(fā)票，也提現(xiàn)了優(yōu)惠，做了營業(yè)外收入 ，12月份開了64萬的發(fā)票，一共是80多萬的發(fā)票，那我12月份咋么體現(xiàn)稅收優(yōu)惠了 咋么做分錄？ 金額是咋么算？

您好，四季度已經(jīng)超45萬，要全額申報納稅，增值稅沒辦法享受。

您好， 普票免稅3%;專票免稅2% ，減免優(yōu)惠掛營業(yè)外收入或者其他收益。

老師，那我們填季度所得稅報表的時候，我們第四季度開了804247.71發(fā)票，不含稅金額，本來按3%增值稅是24127.43元，現(xiàn)在不是優(yōu)惠減征1%，是8042.477元，我在做賬的時候，是不是，稅收優(yōu)惠是企業(yè)所得稅的優(yōu)惠？借：應(yīng)交稅費—所得稅 24127.43—8042.47元=16084.96 貸：營業(yè)外收入 16084.96 ？ 對嗎