老師好，1.請問小規(guī)模企業(yè)，季報(bào)時(shí)填寫財(cái)務(wù)報(bào)表中利潤表的本月金額是填寫本月的金額還是本季度的金額？如果是一般人呢？因?yàn)楸驹陆痤~一填上就會自動加總到累計(jì)金額里（應(yīng)該加總的是季度金額就對了）所以每次我都手動改累計(jì)金額。2.小規(guī)模增值稅季度45不含稅是免增值稅的，請問在申報(bào)利潤表時(shí)，營業(yè)外收入時(shí)填寫金額按不含稅收入3%稅率的，還是按1%稅率，（申報(bào)增值稅時(shí)免稅額是按照3%填寫的，做賬時(shí)按1%計(jì)入到應(yīng)交稅費(fèi)的啊）

老師請問，我12月沖了一筆7月的營業(yè)收入10000多，因?yàn)橹皶?jì)做錯(cuò)了賬，現(xiàn)在利潤表營業(yè)收入本月金額是負(fù)數(shù)，7月的時(shí)候這筆收入也沒有開發(fā)票。我們公司是小規(guī)模納稅人。7月的已經(jīng)在10月申報(bào)了。這種情況怎么填財(cái)務(wù)報(bào)表和增值稅報(bào)表呢？謝謝

一、1.《企業(yè)所得稅月（季）度預(yù)繳納稅申報(bào)表(A類)》第3行“利潤總額_本年累計(jì)金額”為：【-8000】元；2.《企業(yè)所得稅月（季）度預(yù)繳納稅申報(bào)表(A類)》第1行“營業(yè)收入_本年累計(jì)金額”為：0元；3.《企業(yè)所得稅月（季）度預(yù)繳納稅申報(bào)表(A類)》第2行“營業(yè)成本_本年累計(jì)金額”為：0元；4.《企業(yè)所得稅月（季）度預(yù)繳納稅申報(bào)表(A類)》第3行“利潤總額_本年累計(jì)金額”不為0，但是營業(yè)收入和營業(yè)成本都為0，請確認(rèn)是否準(zhǔn)確填寫。二、1.《資產(chǎn)加速折舊、攤銷(扣除)優(yōu)惠明細(xì)表》第2行第2列：“賬載折舊/攤銷金額”:【0】元；2.第2行第2列“賬載折舊/攤銷金額”，填報(bào)納稅人享受資產(chǎn)加速折舊、攤銷和一次性扣除優(yōu)惠政策的資產(chǎn)，會計(jì)核算的本年資產(chǎn)折舊額、攤銷額。一般不為0，請核實(shí)。 老師申報(bào)季度企業(yè)所得稅的時(shí)候風(fēng)險(xiǎn)掃描提示出這么多 有沒有關(guān)系啊 但是確實(shí)是沒有收入成本 只有費(fèi)用 也沒有折舊

第四季度利潤表，和年度利潤表數(shù)據(jù)一張嗎，就是申報(bào)所得稅時(shí)候要填寫營業(yè)收入，成本和利潤（報(bào)表是本年累計(jì)的），但這不是季度申報(bào)嗎？而且在申報(bào)所得稅之前要提交財(cái)務(wù)報(bào)表，這個(gè)利潤表和所得稅營業(yè)收入，成本，利潤總額得對應(yīng)，就是我不明白這個(gè)季度利潤表都按照本年累計(jì)填寫嗎

老師：您好！公司今年1月到6月都沒有收入，有相關(guān)營業(yè)成本，之前申報(bào)收入為0，成本有數(shù)據(jù)，新電子稅務(wù)局風(fēng)險(xiǎn)提示服務(wù)提示中風(fēng)險(xiǎn)。后來調(diào)整報(bào)表，把成本先放在應(yīng)付賬款，等有收入再把成本轉(zhuǎn)到主營業(yè)務(wù)成本，現(xiàn)在收入，成本都為0，申報(bào)時(shí)，提示收入成本都為0，利潤總額為負(fù)數(shù)，為低風(fēng)險(xiǎn)，可以直接申報(bào)嗎？稅務(wù)會風(fēng)險(xiǎn)疑點(diǎn)要求寫說明嗎？