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Q

老師，您好！經(jīng)濟補償金涉及個稅是怎么計算的

2025-09-29 09:24
答疑老師

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）
2025-09-29 09:25

同學，你好
計算公式：經(jīng)濟補償金 = 員工在本單位工作年限 × 離職前12個月平均工資。

工作年限：每滿一年支付一個月工資，最后一年工作不滿6個月按半年計算，超過6個月按一年計算。

工資組成：工資包括基本工資、獎金、績效、津貼、補貼等貨幣性收入。

上限規(guī)定：如果員工的工資高于本地區(qū)上年度職工平均工資3倍，按職工月平均工資3倍的數(shù)額支付，同時年限限定最高為12年。

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齊紅老師 解答 2025-09-29 09:25

個稅

在當?shù)厣夏曷毠て骄べY3倍數(shù)額以內(nèi)的部分，免征個人所得稅。

超過3倍數(shù)額的部分，不并入當年綜合所得，單獨適用綜合所得稅率表進行計算。

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快賬用戶8288 追問 2025-09-29 09:27

比如2024年度的年度平均工資是6萬，3倍是60000÷12×3=15000，還是60000*3=180000

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齊紅老師 解答 2025-09-29 09:27

同學，你好
是這個金額60000*3=180000

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快賬用戶8288 追問 2025-09-29 09:28

是按年度平均工資，不是按年度的月平均工資計算是嗎？

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齊紅老師 解答 2025-09-29 09:28

同學，你好
是按年度平均工資

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快賬用戶8288 追問 2025-09-29 09:28

這個文件規(guī)定在哪里？可以分享給我嗎？

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齊紅老師 解答 2025-09-29 09:30

同學，你好
可以參考
https://m12333.cn/qa/pwdai.html

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快賬用戶8288 追問 2025-09-29 09:30

有具體的文件名稱嗎？

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齊紅老師 解答 2025-09-29 09:32

同學，你好
可以參考
財稅2018 164號

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快賬用戶8288 追問 2025-09-29 09:35

上年度平均工資到哪里可以查？

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齊紅老師 解答 2025-09-29 09:35

同學，你好
當?shù)氐纳绫＞止倬W(wǎng)

頭像
快賬用戶8288 追問 2025-09-29 09:35

社保局的那個數(shù)嗎？

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齊紅老師 解答 2025-09-29 09:39

同學，你好
社保局公布的去年工資數(shù)，你不清楚，可以直接電話當?shù)厣绫＞?

頭像
快賬用戶8288 追問 2025-09-29 09:41

當?shù)氐纳缙焦べY是社保局，知道嗎？

頭像
齊紅老師 解答 2025-09-29 09:41

同學，你好
是社保局公布的

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快賬用戶8288 追問 2025-09-29 09:43

我要在哪個網(wǎng)址上去查看你把你可以幫我看看湖南省長沙市的嗎？

頭像
齊紅老師 解答 2025-09-29 09:46

同學，你好
可以參考125162

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同學，你好
計算公式：經(jīng)濟補償金 = 員工在本單位工作年限 × 離職前12個月平均工資。

工作年限：每滿一年支付一個月工資，最后一年工作不滿6個月按半年計算，超過6個月按一年計算。

工資組成：工資包括基本工資、獎金、績效、津貼、補貼等貨幣性收入。

上限規(guī)定：如果員工的工資高于本地區(qū)上年度職工平均工資3倍，按職工月平均工資3倍的數(shù)額支付，同時年限限定最高為12年。
2025-09-29
你好，這個不是固定的，而是按上年平均工資來算的。超過上年平均工資的3倍就需要交了。
2025-09-28
答(1)計算基數(shù)： 按離職前十二個月平均應(yīng)得工資計算，包括獎金、津貼和補貼等貨幣
2022-12-11
你好 參考這個 有案例 一、根據(jù)《財政部、國家稅務(wù)總局關(guān)于個人與用人單位解除勞動關(guān)系取得的一次性補償收入征免個人所得稅問題的通知》（財稅[2001]157號）規(guī)定： “（一）個人因與用人單位解除勞動關(guān)系而取得的一次性補償收入（包括用人單位發(fā)放的經(jīng)濟補償金、生活補助費和其他補助費用），其收入在當?shù)厣夏曷毠て骄べY3倍數(shù)額以內(nèi)的部分，免征個人所得稅；超過的部分按照《國家稅務(wù)總局關(guān)于個人因解除勞動合同取得經(jīng)濟補償金征收個人所得稅問題的通知》（國稅發(fā)[1999]178號）的有關(guān)法規(guī)，計算征收個人所得稅。 （二）個人領(lǐng)取一次性補償收入時按照國家和地方政府法規(guī)的比例實際繳納的住房公積金、醫(yī)療保險費、基本養(yǎng)老保險費、失業(yè)保險費，可以在計征其一次性補償收入的個人所得稅時予以扣除。 二、解除勞動合同的一次性補償金的計算步驟和方法。在計算稅款時，可以扣除以下兩項：1、上年職工平均工資3倍的數(shù)額。 2、解除勞動合同的上一個月個人負擔的社保費。 第一步：計算上年度職工平均工資的3倍，如未超過，則不納稅，沈陽市上年度的職工平均工資為38553元，3倍的數(shù)額為115659元。 第二步：計算月工資薪金，按職工在本企業(yè)的工作年限數(shù)（超過12年的按12年計算）進行平均計算，以其商數(shù)作為個人的月工資薪金收入計征個人所得稅。； 第三步：扣除當月保險費之后與扣除標準進行比較，如未超過扣除標準，不納稅； 第四步：超過扣除標準，計算每月個人所得稅； 第五步：計算應(yīng)納稅總額，為每月應(yīng)繳納個稅金額與工作年限的積（超過12年的按12年計算） 舉例：某員工經(jīng)濟補償金60萬，月薪4萬；2、上海2013年職工平均工資3倍為181305元；3、員工在本單位工齡超過12年。 計算方法： （1）首先計算出應(yīng)納稅額部分： 經(jīng)濟補償金-社平工資3倍=應(yīng)納稅額部分即：600000-181305=418695（2）然后根據(jù)應(yīng)納稅額、工作年限，套用適用稅率及速算扣除數(shù)，計算出單年經(jīng)濟補償金個人應(yīng)繳納的個稅： 【應(yīng)納稅額/工作年限（超過12年按12年計算）-免征額3500】*適用稅率-速算扣除數(shù)=經(jīng)濟補償金應(yīng)繳納的個人所得稅即：【418695/12-3500】*25%-1005=6842.81元?？偠惤饎t為總稅金應(yīng)該是6842.81*12=82113.72元
2020-08-12
這個補償金的話，不超過上年社會平均工資三倍以內(nèi)的話，是不需要交稅的。
2021-12-23
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