意識(shí)1月份做的營(yíng)業(yè)外收入這筆憑證要對(duì)沖了，然后把不用交的所得稅做成……借：應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅，貸：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)（小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則）

是的，你的理解很對(duì)

那那個(gè)課堂上說(shuō)的，不用繳的企業(yè)所得稅做成營(yíng)業(yè)外收入是怎么回事？

那是說(shuō)的是：免稅的情況 但如果是多計(jì)提的，需要反方向沖減的

哦哦，懂了，那我再請(qǐng)問(wèn)下老師，我這次報(bào)稅時(shí)不小心填錯(cuò)了數(shù)據(jù)，導(dǎo)致提交了有稅費(fèi)，但是還沒(méi)扣款，我更正申報(bào)提醒我到稅務(wù)局大廳更正，然后我就選擇的作廢，重新申報(bào)的，這樣有什么影響嗎？

你好！沒(méi)有影響的，可以作廢重新申報(bào)的

之前申報(bào)有稅額，然后作廢了重新申報(bào)就沒(méi)有稅額了，稅務(wù)局會(huì)因?yàn)檫@個(gè)原因查嗎？因?yàn)橹坝?jì)提多了所得稅，然后多了的所得稅走了營(yíng)業(yè)外收入，所以導(dǎo)致這里預(yù)計(jì)所得稅時(shí)有稅額，然后我發(fā)現(xiàn)原因充了之前做錯(cuò)的帳，就沒(méi)有稅額了

你好！是業(yè)務(wù)事實(shí)，沒(méi)有影響的

好的，謝謝老師，