據(jù)上述資樣,計算該企業(yè)當(dāng)月的之某大型倉超市為增值稅一般納稅人,2019年6月發(fā)生如下業(yè)務(wù)。（1)購進家電一批,取得的增值稅專用發(fā)票上注明價款200萬元、稅款26萬元,支付運輸小的運驗費用7萬元,取得增值稅專用發(fā)票。（2)從某農(nóng)場購進水果一批,貨款已全部支付,取得農(nóng)產(chǎn)品收購發(fā)票上注明價款24萬元,將中的20%用于本企業(yè)職工福利。（3)進10臺收款機以提高工作效率,取得的增值稅專用發(fā)票上注明價款8萬元、稅款1.04萬元（4）采取以舊換新方式向顧客銷售洗衣機200臺,舊洗衣機收購價每臺200元,新洗衣機出售實際收取每臺3800元。（5）銷售空調(diào)50臺,每臺零售價3900元,另收取安裝費每臺160元。（6）在促銷活動中。向累計消費達到一定金額的顧客。贈送零售價為79.1元的小家電。當(dāng)月共計送出50件。（7）以分期收款方式批發(fā)文體用品一批。合同約定不含稅銷售總額為40萬元。分4個月平均收取，當(dāng)月實際收到貨款8萬元。
你好，題目要求做什么具體的？
熱門問答 更多>
-
接受捐贈機器設(shè)備，取得増值稅專票，金額10萬，稅額1.3萬，當(dāng)時沒做財務(wù)處理，現(xiàn)在補做會計分錄，怎么做？ 會計利潤是調(diào)増10萬還是11.3萬呀！
-
你好老師，這個人已經(jīng)是一般人公司股東加法人了，現(xiàn)在在注冊個自然人獨資一人有限公司可以吧，有什么需要注意的嗎？
-
老師實務(wù)中其他應(yīng)收款，和其他應(yīng)付款怎么區(qū)別呢
-
我公司是機械制造業(yè)一般納稅人，經(jīng)營范圍有農(nóng)業(yè)機械銷售與制造，平常以稅率13個點經(jīng)營為主，本次銷售一臺拖拉機50馬力，開出票面稅點為9%，能開這個稅點的發(fā)票嗎？稅務(wù)會不會有風(fēng)險
-
老師，A公司給交著社保，在其他公司擔(dān)任辦稅員，這樣可以嗎？能查的到嗎
-
老師，公司一個項目一直沒有簽合同，他們沒有開票！但是對賬單又有單價，這種會不會出問題哦
-
老師，我司有房產(chǎn)，23年6月收樓的，收樓前發(fā)生的驗收服務(wù)費需要計入房產(chǎn)原值嗎？
-
營業(yè)執(zhí)照副本弄丟了怎么辦
-
請問老師。甲單位是物業(yè)公司，A單位 B單位委托甲把他們名下的房屋進行出租，他們給甲物業(yè)公司管理費5%房租的，但是房子是以甲物業(yè)公司的名義出租的，因此甲開給客戶開租賃發(fā)票，再把租金扣除管理費，轉(zhuǎn)給A和B公司，A和B再給物業(yè)公司開發(fā)票。請問甲單位只按照管理費確認收入。稅款單獨記賬走。請問這樣操作對嗎？
-
公司在建辦公樓時有兩筆支出共9萬5千元，當(dāng)時公戶沒錢，老板墊付的，現(xiàn)在要報銷這筆款走備用金，可以一次提10萬元嗎？
-
產(chǎn)品中心
-
幫助中心
-
內(nèi)容社區(qū)
-
關(guān)于我們
-
客服-熱線：400-803-6733
0755-25901621
微信公眾號
在線咨詢
粵公網(wǎng)安備 44030002003870號
粵ICP備14062987號
ICP證 粵B2-20160240
- 保存到桌面
- 升級會員
- 關(guān)注我們
掃一掃，關(guān)注公眾號 - 在線咨詢
快賬官網(wǎng)售前咨詢
請使用微信掃一掃登錄
算當(dāng)月應(yīng)納的增值稅額
當(dāng)月可以抵扣進項稅額是 26+24*0.09*0.8+1.04=28.768
當(dāng)月銷項稅額的計算是 4000*200/1.13*0.13+（3900+160）*50/1.13*0.13+50*79.1/1.13*0.13=11.58+10*0.13=12.88
老師，業(yè)務(wù)2的20%不用算進去嗎？
直接扣除，福利費扣除不可以抵扣
業(yè)務(wù)1的運費7萬元不用算進去嗎？老師
需要計入這個進項稅額
這個地方為什么是4000*200
以舊換新除了金銀首飾，按照新產(chǎn)品價格確認收入，3800+200=4000
是不是相當(dāng)于這個月的應(yīng)交增值稅的稅額為負數(shù)
不是的這里的計算是