我們公司是小規(guī)模納稅人 但是同時也有在開專票，不足起征點的時候 只收專票的稅費 普票部分是免稅的，這種情況下正常分錄是：借 未交增值稅 貸：銀行存款 貸：營業(yè)外收入-稅收減免 但是實際繳的錢一般比開票稅額要多幾分錢，做賬的時候是不是必須要把幾分錢差額體現(xiàn)出來？是不是就是：借：借 未交增值稅（賬上專票稅金）、營業(yè)外支出-賬稅差異額 貸：銀行存款 借：未交增值稅 貸：營業(yè)外收入-稅收減免？ 是不是必須這樣寫？吧0.05那一步寫出來/

我們公司是小規(guī)模納稅人 但是同時也有在開專票，不足起征點的時候 只收專票的稅費 普票部分是免稅的，這種情況下正常分錄是：借 未交增值稅 貸：銀行存款 貸：營業(yè)外收入-稅收減免 但是實際繳的錢一般比開票稅額要多幾分錢，做賬的時候是不是必須要把幾分錢差額體現(xiàn)出來？是不是就是：借：借 未交增值稅（賬上專票稅金）、營業(yè)外支出-賬稅差異額 貸：銀行存款 借：未交增值稅 貸：營業(yè)外收入-稅收減免？ 如果是對的 是不是必須要把差異金額寫出來 不寫的話行不行 還有就是減免稅額：借：未交增值稅 貸：營業(yè)外收入-稅收減免 之前（包括昨年）這步一直沒有做的話 能不能直接計入當期的營業(yè)外收入不

請問小規(guī)模納稅人季度未超45萬免征增值稅，期末免征增值稅轉入營業(yè)外收入，那么申報表沒有附加費的是否就不用計提附加費了？ 例如：本季度銷售價稅185000元，開出1%的增值稅普通發(fā)票增值稅為1831.69元，那么會計分錄： 借：應收賬款185000 貸：主營業(yè)務收入183168.31 應交稅費-應交增值稅1831.69 借：應交稅費-應交增值稅1831.69 貸：營業(yè)外收入-稅收減免款1831.69 就可以了嗎？不用考慮城建稅及教育附加費嗎？

小規(guī)模發(fā)票銷項收入是這樣記賬的 借:應收賬款，貸主營業(yè)務收入，應交稅費——未交增值稅 不超45萬的話，把減免稅額萬轉出，把上面貸方的數(shù)轉出來就行了吧，如果45萬內有專票，轉普票的稅額就行了吧，但是今天教我得人說的含稅額，這個我就沒有聽明白，是什么意思呢

老師好，我們是一家小規(guī)模納稅人企業(yè)。之前收了別家公司18萬，我記賬是這樣記得:借銀行存款180000，貸:預收賬款180000。4月份給對方總共開普票180000，稅額是免稅的，我記賬是是這樣記得:借預收賬款180000，貸主營業(yè)務收入180000。但剛才老會計說我這樣不對，必須把稅記上，然后把記得稅再計入到營業(yè)外收入。我不太明白什么意思，請問老師我該如何記賬?是記:借預收賬款180000，貸主營業(yè)務收入174757.28貸:應交稅費-應交增值稅銷項稅5242.7 然后再:借應交稅費-應交增值稅銷項稅5242.7，貸:營業(yè)外收入5242.7嗎？