如果購買一批貨物，假設電腦吧，收到了增值稅專用發(fā)票，此時你還不知道這批貨物以后的用途是什么？要先做一個借，庫存商品，借應交稅費，應交增值稅-待認證進項稅額，貸銀行存款。而且隨后出售肯定是陸續(xù)賣出出，這個是先按全部賣出進行處理賬務，還是賣一個暫時先處理一個的賬務處理，這個之前借方的待認證進項稅額這個科目怎么處理，應該怎么轉(zhuǎn)換？

單純的出口企業(yè)，收到增值稅專用發(fā)票，借：主營業(yè)務成本/管理費用 應交稅費-待抵扣進項稅額 貸：應付賬款。 等勾選認證以后，借：應交稅費-應交增值稅-進項稅額 貸：應交稅費-待抵扣進項稅額 因為銷項為0所以進項也不能抵扣，做進項稅額轉(zhuǎn)出 借：應交稅費-應交增值稅（進項稅額轉(zhuǎn)出） 貸：應交稅費-應交增值稅-進項稅額 等收到進項稅額的退稅稅款(費用類的進項稅額會退嗎？) 借：銀行存款貸：應交稅費-應交增值稅（進項稅額轉(zhuǎn)出） 請問老師，我做的分錄對嗎？不對或者更好的處理方法請告知，謝謝！不明白的地方：費用類的進項稅額國家給退嗎？如果不退的話是不是一直在借方的進項稅額轉(zhuǎn)出科目掛著？需要怎么處理？

我們是經(jīng)銷商，年底收到的供應商給我們的返利，給我們開了負數(shù)發(fā)票，1.如果產(chǎn)品已經(jīng)賣掉2產(chǎn)品沒有賣掉，分別怎么賬務處理？幫忙看看分錄對不對，描述的對不對？ 如果已經(jīng)銷售 借：銀行存款/應付賬款 貸：主營業(yè)務成本 應交稅費-應交增值稅-進項稅額轉(zhuǎn)出 如果沒有銷售 借：庫存商品（負數(shù)） 應交稅費-應交增值稅-進項稅額（負數(shù)） 貸：應付賬款（負數(shù)） 如果進項稅額沒有抵扣的話，這兩個分錄的稅費科目用應交稅費-應交增值稅-進項稅額，不用應交稅費-應交增值稅-進項稅額轉(zhuǎn)出是嗎？我的分錄寫的對嗎？我說的有問題嗎？請指教

我們是經(jīng)銷商，年底收到的供應商給我們的返利，給我們開了負數(shù)發(fā)票，1.如果產(chǎn)品已經(jīng)賣掉2產(chǎn)品沒有賣掉，分別怎么賬務處理？幫忙看看分錄對不對，描述的對不對？ 如果已經(jīng)銷售 借：銀行存款/應付賬款 貸：主營業(yè)務成本還是主營業(yè)務收入？ 應交稅費-應交增值稅-進項稅額轉(zhuǎn)出 如果沒有銷售 借：庫存商品（負數(shù)） 應交稅費-應交增值稅-進項稅額（負數(shù)） 貸：應付賬款（負數(shù)） 如果進項稅額沒有抵扣的話，這兩個分錄的稅費科目用應交稅費-應交增值稅-進項稅額，不用應交稅費-應交增值稅-進項稅額轉(zhuǎn)出是嗎？我的分錄寫的對嗎？我說的有問題嗎？請指教 你好！給你們折扣不是退貨確認營業(yè)外收入和做進項稅轉(zhuǎn)出就可以 借銀行存款或應付賬款 貸營業(yè)外收入 應交稅費應交增值稅進項稅轉(zhuǎn)出

我們是經(jīng)銷商，年底收到的供應商給我們的返利，給我們開了負數(shù)發(fā)票，1.如果產(chǎn)品已經(jīng)賣掉2產(chǎn)品沒有賣掉，分別怎么賬務處理？幫忙看看分錄對不對，描述的對不對？ 如果已經(jīng)銷售 借：銀行存款/應付賬款 貸：主營業(yè)務成本還是主營業(yè)務收入還是營業(yè)外收入？ 應交稅費-應交增值稅-進項稅額轉(zhuǎn)出 如果沒有銷售 借：庫存商品（負數(shù)） 應交稅費-應交增值稅-進項稅額（負數(shù)） 貸：應付賬款（負數(shù)） 如果進項稅額沒有抵扣的話，這兩個分錄的稅費科目用應交稅費-應交增值稅-進項稅額，不用應交稅費-應交增值稅-進項稅額轉(zhuǎn)出是嗎？我的分錄寫的對嗎？我說的有問題嗎？請指教 你好！給你們折扣不是退貨確認營業(yè)外收入和做進項稅轉(zhuǎn)出就可以 借銀行存款或應付賬款 貸營業(yè)外收入 應交稅費應交增值稅進項稅轉(zhuǎn)出