請教老師，建筑施工企業(yè)，小規(guī)模納稅人，異地施工，在項目所在地預(yù)繳稅款的時候，增值稅稅額是按照收入額/1.01*0.01來計算并繳納的。但是我們開給甲方的發(fā)票，由于分多張開的，所以將每張發(fā)票的稅額加總在一起，得出的總稅額與預(yù)繳稅款時計算繳納的稅額少了2毛多錢，這種情況該怎么做賬呢？就是說我們預(yù)繳稅款時繳納的比開出發(fā)票上面的稅額多了2毛多。我這邊做賬的話應(yīng)交增值稅的稅額記哪個數(shù)？如果是按開出發(fā)票上面的稅額記，那預(yù)繳時多交的2毛多稅務(wù)局會走退稅程序嗎？

老師，我們是孵化基地是民非企業(yè)，收入只有一項 是財政撥款，就業(yè)局根據(jù)孵化面積給我們撥款，費用就是基地房租物業(yè)水電員工，稅務(wù)是小規(guī)模，這種情況怎么做企業(yè)所得稅匯算清繳，填哪幾張表，望老師給詳細(xì)答復(fù)

老師，我們是孵化基地是民非企業(yè)，收入只有一項 是財政撥款，就業(yè)局根據(jù)孵化面積給我們撥款，費用就是基地房租物業(yè)水電員工，稅務(wù)是小規(guī)模，這種情況怎么做企業(yè)所得稅匯算清繳，填哪幾張表，望老師給詳細(xì)答復(fù)老師我的問題挺著急的為什么沒人回應(yīng)？

老師你好，我給一家小規(guī)模的加工廠做賬報稅，他們公司都是來料加工，完全沒有材料方面的進項發(fā)票，偶爾一些周轉(zhuǎn)材料也是收款收據(jù)，成本幾乎全是工人工資，電費也是收款手據(jù)，24年第四季度的企業(yè)所得稅預(yù)繳報稅，成本比收入多了將近壹佰萬，老板說是外面有100多萬沒有收回來，怕收不回來，等收回來再開票，如果后期開票來，就只能算25年的收入了，這種情況下，我應(yīng)該怎么報企業(yè)所得稅預(yù)繳？

老師，我們是會展公司（小規(guī)模公司），客戶公司商場，他們主辦商場促銷活動，我公司只是承包抽獎環(huán)節(jié)，抽獎禮品有電動車（我公司自己購買5萬），手機和平板（客戶贊助，贊助未具開票給我們2萬)，代繳個稅1萬，。?。?！注意注意重點來了，我們跟客戶合作是一個抽獎活動而已，但是這個抽獎活動需要購買的活動物流，活動物料有電動車、手機、平板。而且后期也會給對方開票，只開一張會展活動費，我這種情況是不是跟視同銷售無關(guān)。收到物料電動車的發(fā)票→借：主營業(yè)務(wù)成本5貸：銀行5。次月代繳個稅→借：應(yīng)交稅費-個稅你1萬貸：銀行1萬；這樣做會計分錄的話，應(yīng)交稅費-個稅沒法平賬會掛有金額？麻煩老師會計分錄指導(dǎo)一下。然后其中贊助2萬手機平板需不需要入賬體現(xiàn)？麻煩老板幫我看一下怎么簡單化做會計分錄？我們是代賬公司的。老師，還有一個問題不明白，我代繳中獎?wù)叩膫€稅，已經(jīng)已現(xiàn)金形式收取，但是代扣代繳是通過公戶扣款的，不應(yīng)該通過“應(yīng)交稅費-個人所得稅”核算入賬嗎？麻煩詳細(xì)的會計分錄指導(dǎo)一下，已經(jīng)咨詢幾天，麻煩會計分錄詳細(xì)點