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演示賬套

老師，我們是會展公司（小規(guī)模公司），客戶公司商場，他們主辦商場促銷活動，我公司只是承包抽獎環(huán)節(jié)，抽獎禮品有電動車（我公司自己購買5萬），手機和平板（客戶贊助，贊助未具開票給我們2萬)，代繳個稅1萬，。！?。∽⒁庾⒁庵攸c來了，我們跟客戶合作是一個抽獎活動而已，但是這個抽獎活動需要購買的活動物流，活動物料有電動車、手機、平板。而且后期也會給對方開票，只開一張會展活動費，我這種情況是不是跟視同銷售無關(guān)。收到物料電動車的發(fā)票→借：主營業(yè)務(wù)成本5貸：銀行5。次月代繳個稅→借：應(yīng)交稅費-個稅你1萬貸：銀行1萬；這樣做會計分錄的話，應(yīng)交稅費-個稅沒法平賬會掛有金額？麻煩老師會計分錄指導(dǎo)一下。然后其中贊助2萬手機平板需不需要入賬體現(xiàn)？麻煩老板幫我看一下怎么簡單化做會計分錄？我們是代賬公司的。老師，還有一個問題不明白，我代繳中獎?wù)叩膫€稅，已經(jīng)已現(xiàn)金形式收取，但是代扣代繳是通過公戶扣款的，不應(yīng)該通過“應(yīng)交稅費-個人所得稅”核算入賬嗎？麻煩詳細的會計分錄指導(dǎo)一下，已經(jīng)咨詢幾天，麻煩會計分錄詳細點

2025-08-28 10:23

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

2025-08-28 10:25

應(yīng)交稅費個人所得稅，如果是你們單位承擔，借營業(yè)外支出，貸應(yīng)交稅費個稅，這不是已經(jīng)做平了？如果是對方承擔的話，借庫存現(xiàn)金貸應(yīng)交稅費個稅，這個是不是也已經(jīng)做平了？沒有問題了吧 2萬的手機，對方?jīng)]有給你開發(fā)票，也沒有給你錢，不用提現(xiàn)。