那按你說的正常做，比如她暫估了，后面回不來票，分錄是怎么做的

同學(xué)：您好。有發(fā)票和沒有發(fā)票，是同一筆分錄。沒有發(fā)票匯算清繳不能稅能扣除，這是調(diào)表不調(diào)賬。

那同一筆分錄，那分錄怎么寫，可以幫寫一下嗎

同學(xué)：您好。不確認(rèn)您這一筆是什么業(yè)務(wù)，新準(zhǔn)則是用：合同履約成本歸集成本。借：合同履約成本 貸：應(yīng)付職工薪酬等，結(jié)轉(zhuǎn)時：借：主營業(yè)務(wù)成本 貸：合同履約成本

我們現(xiàn)在還是按商品類型的，是借，工程施工，貸，預(yù)付賬款，借，主營業(yè)務(wù)成本，貸，工程施工，那么，假如像去年她不暫估，今年下半年來票，我應(yīng)該怎么做這筆分錄

同學(xué)：您好。把影響損益的科目 換成以前年度損益調(diào)整。

那就是借，工程施工，貸，預(yù)付賬款，借，以前年度損益調(diào)整貸，工程施工，這樣？還有做什么嗎，比如分配到未分配利潤？

以前年度損益調(diào)整結(jié)轉(zhuǎn)至利潤分配-未分配利潤

好的，那我剛才的分錄這樣做是對的了吧？