某企業(yè)為增值稅一般納稅人，2020年8月購(gòu)銷業(yè)務(wù)如下： （1）購(gòu)進(jìn)生產(chǎn)原料一批，取得增值稅專用發(fā)票上注明價(jià)款為20萬(wàn)元，稅款為2.6萬(wàn)元 （2）購(gòu)進(jìn)鋼材2噸，取得增值稅專用發(fā)票上注明價(jià)款為5萬(wàn)元，稅款為0.65萬(wàn)元 （3）直接向農(nóng)民收購(gòu)用于生產(chǎn)加工的農(nóng)產(chǎn)品一批，取得的農(nóng)產(chǎn)品銷售發(fā)票上注明價(jià)款為2萬(wàn)元，運(yùn)費(fèi)0.1萬(wàn) 元，取得增值稅專用發(fā)票 （4）銷售產(chǎn)品一批，向買方開(kāi)具的專用發(fā)票注明銷售額40萬(wàn)元 起初留抵進(jìn)項(xiàng)稅額0.5萬(wàn)元，已知增值稅稅率為13%，運(yùn)費(fèi)稅率9%，農(nóng)產(chǎn)品扣除率9% 要求：計(jì)算該企業(yè)當(dāng)月應(yīng)繳納的增值稅？ ?

課后作業(yè):某工業(yè)企業(yè)為增值稅一般納稅人，生產(chǎn)銷售的產(chǎn)品適用的稅率為13%，2021年9月份發(fā)生以下業(yè)務(wù):(1)購(gòu)進(jìn)原材料一批，取得增值稅專用發(fā)票注明的價(jià)款為400000元，稅額52000元，取得運(yùn)輸部門的運(yùn)輸專用發(fā)票注明的運(yùn)費(fèi)為16000元，稅額為1440元。(2)向農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者購(gòu)進(jìn)農(nóng)產(chǎn)品一批，支付收購(gòu)價(jià)50000元，取得了相關(guān)的農(nóng)產(chǎn)品收購(gòu)發(fā)票。(3)購(gòu)入-一臺(tái)機(jī)器設(shè)備，取得的增值稅專用發(fā)票上注明買家為80000元，稅額10400元。(4)購(gòu)入辦公用品批，取得增值稅普通發(fā)票，注明金額8000元，稅額240元。。要求:請(qǐng)計(jì)算該企業(yè)本月可抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額

甲公司為增值稅一般納稅人，其本月進(jìn)口產(chǎn)品200000元，取得進(jìn)口增值稅專用繳款書上注明的增值稅額為36000元，發(fā)生運(yùn)輸費(fèi)用2000元，取得貨物運(yùn)輸業(yè)增值稅專用發(fā)票上注明的增值稅額為180元;向農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者購(gòu)入農(nóng)產(chǎn)品取得收購(gòu)發(fā)票，上注明金額30000元;購(gòu)入原材料300000元，增值稅專用發(fā)票上注明的增值稅額為39000元。已知:該企業(yè)取得發(fā)票、繳款書等均符合規(guī)定，并已認(rèn)證、比對(duì);要求:計(jì)算甲公司當(dāng)月進(jìn)項(xiàng)稅額。

四、計(jì)算題1.某小型商貿(mào)企業(yè)為增值稅一般納稅人，2019年9月發(fā)生如下業(yè)務(wù)：購(gòu)進(jìn)商品取得增值稅專用發(fā)票，注明增值稅額14790元；購(gòu)進(jìn)農(nóng)民自產(chǎn)的農(nóng)產(chǎn)品，農(nóng)產(chǎn)品收購(gòu)發(fā)票注明價(jià)款30000元；銷售商品一批，開(kāi)具增值稅專用發(fā)票，注明增值稅額28900元；銷售農(nóng)產(chǎn)品取得含稅銷售額40000元；購(gòu)進(jìn)和銷售貨物支付運(yùn)費(fèi)取得專用發(fā)票2份，總金額7000元。取得的增值稅專用發(fā)票均在當(dāng)月勾選確認(rèn)抵扣。求當(dāng)月該企業(yè)應(yīng)納增值稅。

、某企業(yè)為增值稅一般納稅人。2022年10月，發(fā)生以下業(yè)務(wù)，請(qǐng)分析計(jì)算每筆業(yè)務(wù)的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅或進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出的金額：（1）購(gòu)買一批原料用于應(yīng)稅產(chǎn)品生產(chǎn)，取得增值稅專用發(fā)票，注明價(jià)款32000元。請(qǐng)運(yùn)輸公司將原料運(yùn)回，取得運(yùn)輸公司開(kāi)具的增值稅專用發(fā)票，注明價(jià)款700元。(2）購(gòu)買一臺(tái)生產(chǎn)設(shè)備，取得增值稅專用發(fā)票，注明增值稅額80000元(3）向農(nóng)民收購(gòu)農(nóng)產(chǎn)品一批，收購(gòu)發(fā)票上注明金額24000元。(4）購(gòu)買一批辦公文具，取得增值稅普通發(fā)票，價(jià)稅合計(jì)共6780元。(5）購(gòu)買一批桌椅用于職工食堂，取得增值稅專用發(fā)票，注明價(jià)款10000元，稅額1300元。（6）將一批2022年7月購(gòu)入的貨物發(fā)給員工作為福利。該批貨物賬面成本8200元（包括運(yùn)費(fèi)成本200元），購(gòu)入當(dāng)月已憑增值稅專用發(fā)票抵扣過(guò)進(jìn)項(xiàng)稅。(7）上月購(gòu)進(jìn)的一批農(nóng)產(chǎn)品因管理不善全部霉?fàn)€變質(zhì)，該批農(nóng)產(chǎn)品賬面成本5460元，購(gòu)買時(shí)未取得增值稅專用發(fā)票，已按9%的扣除率計(jì)算抵扣過(guò)進(jìn)項(xiàng)稅。