老師，公司2021年度利潤表累計凈利潤為負的，2021年有繳納企業(yè)所得稅500多，那么年度匯算清繳時比如說一共需要繳納一千元，那么之前繳納的五百元是不是可以減去補繳五百就可以？

老師好！2021年所得稅匯算清繳時發(fā)現(xiàn)2021年會計賬上少計入，營業(yè)外支出32.07元稅務局罰款滯納金，該單位執(zhí)行企業(yè)會計制度，那么2021年所得稅年報財務報表調(diào)整營業(yè)外支出增加32.07元，所得稅2021年年度匯算清繳申報表也增加32.07元。請問2021年4季度財務報表和企業(yè)所得稅4季度申報表不調(diào)整營業(yè)外支出增加32.07元可以嗎，在2022年4月調(diào)整，，營業(yè)外支出增加32.07元，就是利潤減少32.07元可以嗎

老師，2021年匯算清繳企業(yè)所得稅有留抵1500元，2021年之前為彌補虧損額還有一百多萬，在今年第二季盈利需要交個2000元所得稅，是先彌補1500元不完，在彌補以前年度的虧損嗎？因為現(xiàn)在稅法規(guī)定不能留抵，不想申請退稅。這個季度盈利能不能抵1500？

老師，第三季度有利潤需要繳納企業(yè)所得稅，但是，因為之前年度利潤是負數(shù)，所以填報表的時候要彌補之前的虧損，彌補以后是不需要繳納企業(yè)所得稅的，那如果這樣，做賬時還需要計提所得稅嗎？

老師這個季度利潤是101萬，老板不愿意預繳，去年是分公司債務重組把余額轉(zhuǎn)到了目前的子公司，去年12月只有資產(chǎn)負債表，無利潤表沒發(fā)生額，所以沒有以前年度虧損的話，怎么去申報一季度企業(yè)所得稅才不繳稅，等年度匯算清繳時繳納