老師，公司2021年度利潤表累計(jì)凈利潤為負(fù)的，2021年有繳納企業(yè)所得稅500多，那么年度匯算清繳時(shí)比如說一共需要繳納一千元，那么之前繳納的五百元是不是可以減去補(bǔ)繳五百就可以？

老師好！2021年所得稅匯算清繳時(shí)發(fā)現(xiàn)2021年會(huì)計(jì)賬上少計(jì)入，營業(yè)外支出32.07元稅務(wù)局罰款滯納金，該單位執(zhí)行企業(yè)會(huì)計(jì)制度，那么2021年所得稅年報(bào)財(cái)務(wù)報(bào)表調(diào)整營業(yè)外支出增加32.07元，所得稅2021年年度匯算清繳申報(bào)表也增加32.07元。請(qǐng)問2021年4季度財(cái)務(wù)報(bào)表和企業(yè)所得稅4季度申報(bào)表不調(diào)整營業(yè)外支出增加32.07元可以嗎，在2022年4月調(diào)整，，營業(yè)外支出增加32.07元，就是利潤減少32.07元可以嗎

老師，2021年匯算清繳企業(yè)所得稅有留抵1500元，2021年之前為彌補(bǔ)虧損額還有一百多萬，在今年第二季盈利需要交個(gè)2000元所得稅，是先彌補(bǔ)1500元不完，在彌補(bǔ)以前年度的虧損嗎？因?yàn)楝F(xiàn)在稅法規(guī)定不能留抵，不想申請(qǐng)退稅。這個(gè)季度盈利能不能抵1500？

老師，第三季度有利潤需要繳納企業(yè)所得稅，但是，因?yàn)橹澳甓壤麧櫴秦?fù)數(shù)，所以填報(bào)表的時(shí)候要彌補(bǔ)之前的虧損，彌補(bǔ)以后是不需要繳納企業(yè)所得稅的，那如果這樣，做賬時(shí)還需要計(jì)提所得稅嗎？

老師這個(gè)季度利潤是101萬，老板不愿意預(yù)繳，去年是分公司債務(wù)重組把余額轉(zhuǎn)到了目前的子公司，去年12月只有資產(chǎn)負(fù)債表，無利潤表沒發(fā)生額，所以沒有以前年度虧損的話，怎么去申報(bào)一季度企業(yè)所得稅才不繳稅，等年度匯算清繳時(shí)繳納