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演示賬套

應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）和應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出多交增值稅）核算什么內(nèi)容？

2022-02-23 22:47

齊紅老師

職稱：注冊會計(jì)師；財(cái)稅講師

免費(fèi)咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2022-02-23 22:48

第一個轉(zhuǎn)出未交，就是銷項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng)，第二個就是進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)

快賬用戶8822 追問 2022-02-23 22:49

就是增值稅三級科目借貸方相抵后最終余額的方向？

齊紅老師解答 2022-02-23 22:50

嗯對，就是這個意思的

快賬用戶8822 追問 2022-02-23 22:50

房地產(chǎn)企業(yè)需要每月結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅嗎

齊紅老師解答 2022-02-23 22:50

需要，當(dāng)然是需要的

快賬用戶8822 追問 2022-02-23 22:51

可以舉個例子嗎？

快賬用戶8822 追問 2022-02-23 22:52

待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅和待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅什么區(qū)別？

齊紅老師解答 2022-02-23 22:51

他每個月也會出現(xiàn)銷項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng)的情況，是這個意思

快賬用戶8822 追問 2022-02-23 22:55

不太懂老師，能說的具體點(diǎn)嗎？

齊紅老師解答 2022-02-23 22:56

你剛才不是問的就是應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）和應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出多交增值稅）嗎，就是不管什么企業(yè)，都會出現(xiàn)銷項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng)的情況

快賬用戶8822 追問 2022-02-23 22:57

房地產(chǎn)企業(yè)前期是進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)，形成留底的。

齊紅老師解答 2022-02-23 22:57

放在那留底，報(bào)表重分類到其他流動資產(chǎn)

快賬用戶8822 追問 2022-02-23 22:58

增值稅還結(jié)轉(zhuǎn)嗎？

齊紅老師解答 2022-02-23 23:00

放在應(yīng)交稅費(fèi)，如果進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)形成留底再分類

快賬用戶8822 追問 2022-02-23 23:00

待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅和待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅什么區(qū)別？

齊紅老師解答 2022-02-23 23:00

待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額”明細(xì)科目,核算的是認(rèn)證了,但是按規(guī)定往后的日子才能抵扣。2.“待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額”明細(xì)科目,核算的還沒有認(rèn)證,但是往后可以認(rèn)證的。 “待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額”明細(xì)科目,核算一般納稅人已取得增值稅扣稅憑證并經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證,按照現(xiàn)行增值稅制度規(guī)定準(zhǔn)予以后期間從銷項(xiàng)稅額中抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額