您好，有個(gè)問(wèn)題咨詢一下，我公司屬于外貿(mào)出口免稅，進(jìn)項(xiàng)稅額退稅的，稅局打電話說(shuō)我們16年有筆退稅款因?yàn)樘撻_(kāi)讓把那邊退稅款退回去，稅局說(shuō)讓我們?cè)诰旁路輬?bào)稅的時(shí)候做正常的征稅處理，這個(gè)具體怎么做呢？ 你好，你們是13%的貨物嗎？不給免了是嗎 是的，現(xiàn)在要把退稅的那筆錢退回去，然后銷售的貨物還要視同銷售繳納增值稅，不給免稅，16年的應(yīng)該是17% 在未開(kāi)具發(fā)票一欄填寫 銷售額=當(dāng)時(shí)發(fā)票金額/1.17/1.13 有沒(méi)有辦法不交增值稅呢，我們實(shí)際也是出口了，上游給我們虛開(kāi)的我們也不知道啊，當(dāng)時(shí)認(rèn)證退稅稅局那邊都過(guò)了啊 虛開(kāi)發(fā)票你們不知道，不能吧，他實(shí)際銷售給你貨物了嗎？ 這上面是咨詢的一個(gè)老師，我們有實(shí)際的貨物，也實(shí)際出口了，有沒(méi)有辦法這筆不稅呢？

老師，你好！出口貨物的銷售收入，用形式發(fā)票代替開(kāi)五聯(lián)票，發(fā)票采集是在無(wú)票視同銷售里填寫金額，然后稅率是0，計(jì)稅方式是免抵退，是否即征即退（否）嗎？

老師你好，貨物出口銷售收入，用形式發(fā)票代替開(kāi)票的。銷項(xiàng)采集是在無(wú)票視同銷售，計(jì)稅方式（免抵退），是否即征即退（否），填寫金額，然后填寫0稅率。是這樣子填寫嗎？

老師，您好，我們公司10月開(kāi)具了五聯(lián)的出口普通發(fā)票，是不申請(qǐng)退稅的，現(xiàn)在需要進(jìn)行申報(bào) 1、出口收入的金額一般是填在第7欄免、抵、退辦法出口銷售額呢，還是填在第8欄免稅銷售額這里呢？ 2、減免稅申報(bào)明細(xì)表，出口免稅這一樣也是需要填寫的是嗎 3、開(kāi)了出口發(fā)票，對(duì)應(yīng)這一單出口的進(jìn)貨發(fā)票也要同步勾選的對(duì)嗎，然后再作進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出的嗎？

甲生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人，2019年11月份發(fā)生以下業(yè)務(wù)：購(gòu)進(jìn)原材料一批，取得增值稅專用發(fā)票注明：不含稅價(jià)款300萬(wàn)元；本月海關(guān)核準(zhǔn)免稅進(jìn)口料件價(jià)格為80萬(wàn)美元（對(duì)免稅購(gòu)進(jìn)甲企業(yè)采取購(gòu)進(jìn)法）。當(dāng)月內(nèi)銷不含稅銷售額為500萬(wàn)，當(dāng)月出口商品FOB價(jià)為100萬(wàn)美元，當(dāng)日外匯牌價(jià)為USD1=RMB6.5，出口商品退稅率為9%。1、企業(yè)免抵退稅不得免征和抵扣稅額是（第1空）萬(wàn)。與企業(yè)免抵退稅不得免征和抵扣稅額會(huì)計(jì)分錄：借方科目（第2空），金額（第3空）萬(wàn)，貸方科目（第4空），金額（第5空）萬(wàn)。2、企業(yè)當(dāng)月應(yīng)納稅額是（第6空）萬(wàn)。注意：此處填寫的是計(jì)算出來(lái)的當(dāng)月應(yīng)交稅額數(shù)，注意如果是負(fù)數(shù)就應(yīng)該有符號(hào)！3、企業(yè)免抵退稅額(即外銷應(yīng)退稅額)是（第7空）萬(wàn)，實(shí)退稅額為（第8空）萬(wàn)，被抵消的稅額為（第9空）萬(wàn)，并作出相應(yīng)會(huì)計(jì)分錄：借方科目（第10空），金額（第11空）萬(wàn)，貸方科目（第12空），金額（第13空）萬(wàn)。4、根據(jù)上述資料，判斷企業(yè)留抵稅額是（第14空）萬(wàn)，如果沒(méi)有，此處填0。注意此處的留抵稅額是指內(nèi)銷的進(jìn)項(xiàng)不足抵扣的金額。