老師，遞延所得稅負(fù)債的對(duì)方科目是什么呢，能把這個(gè)分錄拆開嗎？麻煩您寫一下，看不懂
你好，他的對(duì)方科目是所得稅費(fèi)用。次年提現(xiàn)到未分配利潤(rùn)和盈余公積中
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老師麻煩你看一下這個(gè)題，答案怎么要計(jì)算遞延所得稅負(fù)債金額，不是做分錄就可以了，做遞延所得稅負(fù)債分錄就可以了
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老師您好，請(qǐng)問一下這個(gè)怎么能確認(rèn)出來，它就是遞延所得稅負(fù)債而不是遞延所得稅資產(chǎn) 如果是遞延所得稅負(fù)債，我看書上反映的是借方遞延所得稅負(fù)債證明是我們企業(yè)所應(yīng)該繳納的所得稅費(fèi)用，貸方則反映出來的遞延所得稅負(fù)債是我們企業(yè)應(yīng)該抵減的少納的所得稅費(fèi)用，對(duì)嗎？
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老師，答案中遞延資產(chǎn)期末余額為什么要+資料5的100呢？ 遞延所得稅=遞延負(fù)債-遞延資產(chǎn)嗎？為什么答案是遞延資產(chǎn)減遞延負(fù)債？還有這個(gè)遞延負(fù)債的期末余額怎么就起初33/25%*15？這里不明白，老師能不能一步步的列每個(gè)分錄給我看看
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資料二不懂它怎么影響當(dāng)期和遞延？老師麻煩寫下分錄 資料七可以寫下確認(rèn)遞延的分錄嗎？ 最后遞延所得稅費(fèi)用不是負(fù)債減去資產(chǎn)嗎？ -13.2-102.6 不懂那個(gè)100*15%怎么來的
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老師，這個(gè)資料二，對(duì)遞延和當(dāng)期的影響麻煩解釋下。寫下分錄 遞延所得稅費(fèi)用那，我不懂為什么算上100*15% 這個(gè)是借遞延所得稅資產(chǎn) 貸其他綜合收益 不是不影響所得稅嗎？怎么還要算它了
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遞延所得稅負(fù)債為什么在借方呢，資產(chǎn)賬面價(jià)值大于計(jì)稅基礎(chǔ)，不是在貸方嗎？
你的分析正確，也正是因?yàn)楫?dāng)時(shí)確認(rèn)在貸方，現(xiàn)在錯(cuò)誤調(diào)整在借方
老師，這題太繞了，考試也有這種題嗎？
這種題目很可能出現(xiàn)，理解以后再做幾個(gè)這樣的題目鞏固下
好的，謝謝老師
不用客氣，祝您學(xué)習(xí)愉快