資料二不懂它怎么影響當(dāng)期和遞延？老師麻煩寫下分錄 資料七可以寫下確認(rèn)遞延的分錄嗎？ 最后遞延所得稅費用不是負(fù)債減去資產(chǎn)嗎？ -13.2-102.6 不懂那個100*15%怎么來的
計提340，實際發(fā)生180，暫時性差異160 借，遞延所得稅資產(chǎn)40 貸，所得稅費用40
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老師，答案中遞延資產(chǎn)期末余額為什么要+資料5的100呢？ 遞延所得稅=遞延負(fù)債-遞延資產(chǎn)嗎？為什么答案是遞延資產(chǎn)減遞延負(fù)債？還有這個遞延負(fù)債的期末余額怎么就起初33/25%*15？這里不明白，老師能不能一步步的列每個分錄給我看看
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老師這里資料二，中的遞延所得稅負(fù)債為什么在貸方，現(xiàn)在是沖回費用啊， 還有為什么稅法認(rèn)可了要攤銷為什么不攤，不是會計向稅法看齊嗎？哪位老師幫我?guī)驮挤咒泴懴?，謝謝
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張老師，想問一下，差錯更正的時候，方法是1錯的分錄，2對的分錄，3 重述。但是有一個問題，確定遞延所得稅的時候，不知道怎么確定是遞延所得稅資產(chǎn)還是負(fù)債？有方法嗎？ 就是不知道什么時候賬面減了，稅務(wù)不承認(rèn)，賬面大于稅務(wù)，資產(chǎn)小抵大納，我怎么判斷賬面和稅務(wù)呢
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老師，想問一下，差錯更正的時候，方法是1錯的分錄，2對的分錄，3 重述。但是有一個問題，確定遞延所得稅的時候，不知道怎么確定是遞延所得稅資產(chǎn)還是負(fù)債？有方法嗎？ 就是不知道什么時候賬面減了，稅務(wù)不承認(rèn)，賬面大于稅務(wù)，資產(chǎn)小抵大納，我怎么判斷賬面和稅務(wù)呢
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資料二不懂它怎么影響當(dāng)期和遞延？老師麻煩寫下分錄 資料七可以寫下確認(rèn)遞延的分錄嗎？ 最后遞延所得稅費用不是負(fù)債減去資產(chǎn)嗎？ -13.2-102.6 不懂那個100*15%怎么來的
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稅法利息收入0，會計利息收入4000×5% 200形成差異，減少應(yīng)納稅所得額200
100×15%屬于金融資產(chǎn)公允價值變動，這個計入其他總額收益，同時確認(rèn)遞延所得稅
計提340，實際發(fā)生180，暫時性差異160 借，遞延所得稅資產(chǎn)160×15% 貸，所得稅費用160×15%
那個100*15%? 是借遞延所得稅資產(chǎn) ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? 貸其他綜合收益
其他綜合收益是權(quán)益類，不是不影響所得稅嗎？
對的，這里處理對的，沒問題
最后算遞延所得稅費用的時候，就不用加它了吧？
還是不理解
老師你在看下資料二
資料二，在答案上是也沒影響當(dāng)期所得稅，也沒影響遞延
你這個資料二里面它是不會形成遞延所得稅啊，因為它這個差異是永久性的差異。
他是免稅政策呀。這個是永久性的差異，不會影響店所得稅。