本單位是一般納稅人，8月份需要交8萬(wàn)多的稅，但是由于資金不足一直沒(méi)有交，12月份進(jìn)項(xiàng)發(fā)票多，有留底稅2.1萬(wàn)，稅務(wù)局到了12月底，把留底的2.1萬(wàn)元，用來(lái)抵減所欠稅款，2萬(wàn)用來(lái)抵了增值稅，0.1萬(wàn)用來(lái)抵了滯納金，我的賬上2.1萬(wàn)都是增值稅留抵稅額，現(xiàn)在這種情況，怎么做賬呀
你好，當(dāng)時(shí)你這個(gè)留底做到了哪個(gè)科目？
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本單位是一般納稅人，8月份需要交8萬(wàn)多的稅，但是由于資金不足一直沒(méi)有交，12月份進(jìn)項(xiàng)發(fā)票多，有留底稅2.1萬(wàn)，稅務(wù)局到了12月底，把留底的2.1萬(wàn)元，用來(lái)抵減所欠稅款，2萬(wàn)用來(lái)抵了增值稅，0.1萬(wàn)用來(lái)抵了滯納金，我的賬上2.1萬(wàn)都是增值稅留抵稅額，現(xiàn)在這種情況，怎么做賬呀
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您好老師，我是一般納稅人非加工零售業(yè)，上月稅務(wù)聯(lián)系說(shuō)需要退留抵，5月底退到銀行賬戶(hù)，現(xiàn)在申報(bào)5月份的增值稅，我開(kāi)具稅款5萬(wàn)，進(jìn)項(xiàng)2萬(wàn)，現(xiàn)在需要繳納3萬(wàn)增值稅，問(wèn)題來(lái)了，之前因?yàn)橛辛舻治也恍枰U納增值稅，所以附加稅是0，現(xiàn)在我需要繳納3萬(wàn)的附加稅是多少？如何計(jì)算，求解謝謝老師
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老師您好，我咨詢(xún)?cè)鲋刀惖膯?wèn)題。 本月（12月）發(fā)生銷(xiāo)項(xiàng)稅額9萬(wàn)，進(jìn)項(xiàng)稅額2萬(wàn)，所以本月銷(xiāo)項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng)，但是截至11月底，留抵的進(jìn)項(xiàng)稅額還有14萬(wàn)多。 請(qǐng)問(wèn)老師： 1、本月賬務(wù)處理怎么做？需要寫(xiě)轉(zhuǎn)出未交增值稅、未交增值稅等分錄嗎？還是說(shuō)什么都不寫(xiě)？ 2、本月是否需要繳納增值稅及附加稅？如果需要繳納，那留抵的那些稅額怎么辦？如果不需要繳納，請(qǐng)問(wèn)是用目前有的留抵稅額進(jìn)項(xiàng)抵扣嗎？ 謝謝老師，希望您不吝賜教，麻煩您了
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有一家一般納稅人企業(yè)，2021年8月份開(kāi)具了銷(xiāo)項(xiàng)發(fā)票，銷(xiāo)項(xiàng)稅100萬(wàn)元，但是由于各種原因，8月份進(jìn)項(xiàng)票沒(méi)有開(kāi)來(lái)，上月也沒(méi)有留抵，以前月份也沒(méi)有未使用的（未認(rèn)證的）進(jìn)項(xiàng)發(fā)票，導(dǎo)致需要繳納100萬(wàn)元增值稅。如何處理這100萬(wàn)稅款
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3、日照有一家一般納稅人企業(yè)，2021年8月份開(kāi)具了銷(xiāo)項(xiàng)發(fā)票，銷(xiāo)項(xiàng)稅100萬(wàn)元，但是由于各種原因，8月份進(jìn)項(xiàng)票沒(méi)有開(kāi)來(lái)，上月也沒(méi)有留抵，以前月份也沒(méi)有未使用的（未認(rèn)證的）進(jìn)項(xiàng)發(fā)票，導(dǎo)致需要繳納100萬(wàn)元增值稅?，F(xiàn)在是2021年9月1號(hào)，如何處理這100萬(wàn)元的增值稅稅款
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老師，假設(shè)我開(kāi)回來(lái)的發(fā)票是1500，我只報(bào)銷(xiāo)1200元，剩下多出來(lái)的300元發(fā)票怎么辦？
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老師， 24年7月有2筆餐費(fèi)未付款，但是我做分錄的時(shí)候，用庫(kù)存現(xiàn)金支付了 現(xiàn)在還能在25年1月修改嗎？改成未付
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那個(gè)科目也沒(méi)做，就在應(yīng)交稅額-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）
當(dāng)時(shí)要交的8萬(wàn)的增值稅，也沒(méi)有轉(zhuǎn)到未交增值稅
借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷(xiāo)項(xiàng) 貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅 借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng) 需要交增值稅 借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅，8萬(wàn) 貸應(yīng)交稅費(fèi)，未交增值稅8萬(wàn)
借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷(xiāo)項(xiàng) 貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅 借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng) 然后今年的留底做到這個(gè)里面2.1。 就是你的轉(zhuǎn)出未交增值稅，現(xiàn)在的余額是8-2.1 借營(yíng)業(yè)外支出滯納金，貸轉(zhuǎn)出應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅1000
沒(méi)看懂，為什么要把銷(xiāo)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出未交增值稅？麻煩您把金額也寫(xiě)上，我再看看
哦，銷(xiāo)項(xiàng)和進(jìn)項(xiàng)沒(méi)有余額，分別結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅。
金額寫(xiě)不出來(lái)，因?yàn)槟愕倪M(jìn)項(xiàng)和銷(xiāo)項(xiàng)沒(méi)有
應(yīng)交稅額-應(yīng)交增值稅銷(xiāo)項(xiàng)和進(jìn)項(xiàng)有余額了吧，到了月底是把應(yīng)交增值稅貸方余額轉(zhuǎn)到未交增值稅，不是把進(jìn)項(xiàng)和銷(xiāo)項(xiàng)都轉(zhuǎn)到未交增值稅吧
你好，為了讓銷(xiāo)項(xiàng)和進(jìn)項(xiàng)沒(méi)有余額，分別結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅，然后銷(xiāo)項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng)的那一部分，轉(zhuǎn)出未交增值稅的余額，再結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅里面。
一般納稅人每個(gè)月，如果進(jìn)項(xiàng)大于銷(xiāo)項(xiàng)稅額，月末就沒(méi)再做賬了；如果銷(xiāo)項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng)，月末分錄做: 借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 這樣做可以嗎？
哦，可以的，可以這么做的，那我之前給你寫(xiě)的銷(xiāo)項(xiàng)和進(jìn)項(xiàng)分別結(jié)轉(zhuǎn)的轉(zhuǎn)出未交增值稅，你可以不用做。
那個(gè)是正確的呢？
你好，都可以的，但是你的銷(xiāo)項(xiàng)和進(jìn)項(xiàng)每年都有余額，如果余額太大的話(huà)，你核對(duì)的時(shí)候不好核對(duì)，如果按照我這個(gè)方法的話(huà)，你的銷(xiāo)項(xiàng)和進(jìn)項(xiàng)每個(gè)月月末都沒(méi)有余額核對(duì)的時(shí)候，好對(duì)。
好的，謝謝，
不用客氣，工作愉快。