一般納稅人，7月份的時(shí)候開(kāi)具了9萬(wàn)稅額的銷(xiāo)售發(fā)票，前期也取得了一張5萬(wàn)稅額的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票，算下來(lái)8月申報(bào)期的時(shí)候要繳納2萬(wàn)的稅款。但是進(jìn)項(xiàng)發(fā)票稅號(hào)出問(wèn)題了，納稅人在認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)發(fā)票的時(shí)候，認(rèn)證不成功，聯(lián)系對(duì)方要求重新開(kāi)具發(fā)票，但時(shí)間已經(jīng)來(lái)不及了，進(jìn)項(xiàng)發(fā)票錯(cuò)誤，不能抵扣稅款，7月的稅款要在8月15號(hào)之前就要交，9萬(wàn)的稅額全部要交嗎？有什么辦法補(bǔ)救沒(méi)？怎么辦？老師

本單位是一般納稅人，8月份需要交8萬(wàn)多的稅，但是由于資金不足一直沒(méi)有交，12月份進(jìn)項(xiàng)發(fā)票多，有留底稅2.1萬(wàn)，稅務(wù)局到了12月底，把留底的2.1萬(wàn)元，用來(lái)抵減所欠稅款，2萬(wàn)用來(lái)抵了增值稅，0.1萬(wàn)用來(lái)抵了滯納金，我的賬上2.1萬(wàn)都是增值稅留抵稅額，現(xiàn)在這種情況，怎么做賬呀

案例A公司于2017年11月成立，2018年6月登記為增值稅一般納稅人，A公司2019年3月底期末留抵稅額3萬(wàn)元。2019年4月發(fā)生下列業(yè)務(wù):1、采購(gòu)貨物一批，取得供貨方開(kāi)具的3張13%稅率的增值稅專(zhuān)用發(fā)票，發(fā)票注明的金額合計(jì)100萬(wàn)元，進(jìn)項(xiàng)稅額合計(jì)13萬(wàn)元，4月已經(jīng)全部認(rèn)證通過(guò);2、銷(xiāo)售貨物取得銷(xiāo)售額226萬(wàn)元，開(kāi)具13%稅率的增值稅專(zhuān)用發(fā)票，發(fā)票注明金額200萬(wàn)元，稅額26萬(wàn)元;當(dāng)月開(kāi)具一張16%稅率的藍(lán)字發(fā)票，發(fā)票注明金額50萬(wàn)元，稅額8萬(wàn)元，開(kāi)具原因是2019年1月發(fā)生的一筆銷(xiāo)售業(yè)務(wù)，A公司在1月稅款所屬期已經(jīng)按未開(kāi)具發(fā)票申報(bào)繳納增值稅;3、A公司2019年4月提供企業(yè)管理服務(wù)取得銷(xiāo)售額265萬(wàn)元,開(kāi)具增值稅專(zhuān)用發(fā)票，發(fā)票金額250萬(wàn)元，稅額15萬(wàn)元。4、A公司8名員工2019年4月10號(hào)出差沈陽(yáng)，當(dāng)月15號(hào)返回濟(jì)南，發(fā)生的往返飛機(jī)票票價(jià)與燃油費(fèi)合計(jì)10900元，員工報(bào)銷(xiāo)時(shí)提供了注明旅客身份信息的航空運(yùn)輸電子客票行程單;5、A公司2019年1月購(gòu)入一層寫(xiě)字樓，取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票，截止到2019年5月當(dāng)前尚有購(gòu)入寫(xiě)字樓的不動(dòng)產(chǎn)待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額20萬(wàn)元未抵扣(購(gòu)入寫(xiě)字樓進(jìn)

資料一：某企業(yè)為增值稅一般納稅人，×年9月發(fā)生以下業(yè)務(wù)：12分（1）購(gòu)進(jìn)原材料一批，取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票注明價(jià)款200萬(wàn)元，該原材料適用的增值稅率為9%。（2）購(gòu)進(jìn)小汽車(chē)一臺(tái)，取得機(jī)動(dòng)車(chē)銷(xiāo)售統(tǒng)一發(fā)票注明價(jià)款30萬(wàn)元，增值稅3.9萬(wàn)元。（3）上個(gè)月購(gòu)入的原材料，因管理不善，腐爛變質(zhì)。該原材料上個(gè)月已抵扣了進(jìn)項(xiàng)稅，賬面成本為80萬(wàn)元，增值稅稅率為13%。（4）企業(yè)銷(xiāo)售產(chǎn)品一批，開(kāi)具的增值稅專(zhuān)用發(fā)票注明價(jià)款1000萬(wàn)元，增值稅率為13%。（5）企業(yè)向本市舉辦的馬拉松比賽贊助產(chǎn)品一批，該批產(chǎn)品的生產(chǎn)成本為100萬(wàn)元，成本利潤(rùn)率為10%。本地沒(méi)有同類(lèi)產(chǎn)品的售價(jià)。產(chǎn)品的增值稅稅率為13%。假設(shè)相關(guān)票據(jù)均經(jīng)過(guò)稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證。該企業(yè)9月份的銷(xiāo)項(xiàng)稅額是（）。該企業(yè)9月份的進(jìn)項(xiàng)稅額為（）該企業(yè)9月份應(yīng)轉(zhuǎn)出的進(jìn)項(xiàng)稅額為（）該企業(yè)9月份應(yīng)納的增值稅額為（）

有一家一般納稅人企業(yè)，2021年8月份開(kāi)具了銷(xiāo)項(xiàng)發(fā)票，銷(xiāo)項(xiàng)稅100萬(wàn)元，但是由于各種原因，8月份進(jìn)項(xiàng)票沒(méi)有開(kāi)來(lái)，上月也沒(méi)有留抵，以前月份也沒(méi)有未使用的（未認(rèn)證的）進(jìn)項(xiàng)發(fā)票，導(dǎo)致需要繳納100萬(wàn)元增值稅。如何處理這100萬(wàn)稅款