不懂老師，我5月留抵退稅20萬，已經(jīng)到賬了，現(xiàn)在我申報5月增值稅，銷項減進項需要繳納3萬，我糾結的是3萬用不用繳納附加稅，需要繳納繳納多少？不用繳納，為什么呢？謝謝老師

不交 根據(jù)《國家稅務總局關于城市維護建設稅征收管理有關事項的公告》(國家稅務總局公告2021年第26號)第一條規(guī)定，納稅人自收到留抵退稅額之日起，應當在下一個納稅申報期從城建稅計稅依據(jù)中扣除。留抵退稅額僅允許在按照增值稅一般計稅方法確定的城建稅計稅依據(jù)中扣除。當期未扣除完的余額，在以后納稅申報期按規(guī)定繼續(xù)扣除。第二條規(guī)定，對于增值稅小規(guī)模納稅人更正、查補此前按照一般計稅方法確定的城建稅計稅依據(jù)，允許扣除尚未扣除完的留抵退稅額。 附加稅計稅依據(jù)等于繳納的增值稅-增量留抵退稅

老師，意思就是說因為我有留抵還是和之前一樣，不用繳納附加稅，只需要把5月份3萬增值稅繳納就行了？

你好，對的是的，是這么做的。

老師，分錄怎么寫，銷項5進項2，求解謝謝老師

借應交稅費應交增值稅銷項5 貸應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅2 貸應交稅費應交增值稅進項2 借應交稅費應交增值稅未交轉出未交增值稅3 貸應交稅費未交增值稅3

老師，就是我現(xiàn)在賬上體現(xiàn)5的銷項，2的進項，3不是需要繳納嗎？分錄怎么弄？求解謝謝老師

你的增值稅正常繳納，只不過是你的附加稅，不交借應交稅費，未交增值稅，貸銀行存款3 做了就是了

您好老師，有點懵，從頭說吧，我之前留抵稅額在進項余額20萬，一直在進行不用結轉分錄對不對，因為之前不涉及退稅，現(xiàn)在5月份涉及退稅而且退稅已經(jīng)收到款，這里我差不差分錄呢？求解謝謝老師

您好老師，能不能幫忙看看對不對？ 1是進項 2是銷項 3是收到留抵稅額款 4的結轉需要繳納的3萬增值稅，就是銷5減進2余3 5是次月繳納， 6如果沒有留抵退稅就第一和第二兩筆就行不行？是不是 求解謝謝！

您好老師，有點懵，從頭說吧，我之前留抵稅額在進項余額20萬，一直在進行不用結轉分錄對不對，因為之前不涉及退稅，現(xiàn)在5月份涉及退稅而且退稅已經(jīng)收到款，這里我差不差分錄呢？求解謝謝老師 可以 不差

是的 是的 不結轉，其他的都不需要做。

那問題就是進項和進項轉出是倆科目，我收到退稅款下進項轉出還是進項呢？

你好，進項 沖你的進項

是沖進項而不是進項轉出嗎？，之前聽人說是借銀行貸進項轉出，我就糾結對不對？是哪個老師再確定一下，謝謝老師