老師我以前年度進(jìn)項(xiàng)稅留底了102209.96元，上一個(gè)會(huì)計(jì)的起初余額寫在未交增值稅貸方，12月產(chǎn)生增值稅178萬(wàn)元，，但是系統(tǒng)結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅是178萬(wàn)

1月有進(jìn)項(xiàng)留底20元，2月產(chǎn)生銷項(xiàng)80元，進(jìn)項(xiàng)10元，請(qǐng)問結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅的具體會(huì)計(jì)科目是什么，寫清楚金額

一般納稅人 1月份 銷項(xiàng)稅20 進(jìn)項(xiàng)稅19 上期留底2 1月份繳納增值稅0 2月份 銷項(xiàng)稅30 進(jìn)項(xiàng)稅20-19+2=3元 上期留底3 1月份繳納增值稅30-5+3=28元 請(qǐng)問1月份跟2月份關(guān)于增值稅的會(huì)計(jì)分錄是什么的呢？

A公司為增值稅一般納稅人,2022年1月初“應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅”科目貸方余額20萬(wàn)元,1月份發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下:①1月份本月采購(gòu)材料、機(jī)器設(shè)備,采購(gòu)時(shí)支付增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額390萬(wàn)元,并已收到進(jìn)項(xiàng)稅抵扣發(fā)票;②銷售商品收到增值稅銷項(xiàng)稅額650萬(wàn)元;:③原材料倉(cāng)庫(kù)發(fā)生火災(zāi),經(jīng)清查材料損失200萬(wàn)元,相應(yīng)的進(jìn)項(xiàng)稅額26萬(wàn)元,會(huì)計(jì)上已做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出處理;④1月30日向稅務(wù)機(jī)關(guān)交納增值稅200萬(wàn)元,其中,20萬(wàn)元為繳納上月未交增值稅。根據(jù)以上資料,A公司1月末“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅”科目的借方發(fā)生額為萬(wàn)元;貸方發(fā)生額及為萬(wàn)元;期末余額為萬(wàn)元,金額為萬(wàn)元。

老師，請(qǐng)問月末結(jié)轉(zhuǎn)增值稅稅金的分錄怎么寫？例如上月留抵增值稅1000元.本月銷項(xiàng)稅88萬(wàn)元（9%稅率），銷項(xiàng)稅6000元（3%稅率，簡(jiǎn)易征收），本月勾選進(jìn)項(xiàng)稅80萬(wàn)元，進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出1500元.請(qǐng)問怎么計(jì)算應(yīng)繳多少增值稅？會(huì)計(jì)分錄怎么寫？謝謝！