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小規(guī)模6月開了50萬,已經(jīng)交了增值稅。九月要紅沖50萬的票,開新票20萬。這個增值稅放哪個科目,分錄要怎么寫呢?

2025-09-09 15:27
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2025-09-09 15:28

紅沖,做收入相反分錄即可

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快賬用戶8816 追問 2025-09-09 15:32

先說紅沖,那已經(jīng)交的稅,就在增值稅科目成了紅色負數(shù),不用管就這樣就行是嗎?

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齊紅老師 解答 2025-09-09 15:32

是的,你的理解是對的。

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快賬用戶8816 追問 2025-09-09 15:32

做收入相反是什么意思,能寫一下分錄嗎?

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齊紅老師 解答 2025-09-09 15:36

借:主營業(yè)務(wù)收入 借: 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 貸:應(yīng)收賬款

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快賬用戶8816 追問 2025-09-09 15:41

做這個相反分錄金額寫20也不對吧?

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齊紅老師 解答 2025-09-09 15:43

按紅字發(fā)票上的金額與稅額,填寫

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2019-12-11
借應(yīng)收賬款負數(shù), 貸主營業(yè)務(wù)收入負數(shù) 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅負數(shù) 應(yīng)交稅費借方余額表示多交
2019-12-11
你好 開紅字發(fā)票沖當(dāng)期收入 不退稅,多交的稅款可以抵后面稅款?
2021-06-28
多交的增值稅,以后可以抵扣,你是一般納稅人是嗎。
2019-12-11
8月份需要紅沖一張普票,影響的是三季度收入,二季度的增值稅 是不退的
2023-08-21
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齊紅老師 | 官方答疑老師

職稱:注冊會計師,稅務(wù)師

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