老師，具體業(yè)務(wù)如下，小規(guī)模納稅人已開出100萬(wàn)電子普通發(fā)票，發(fā)票金額990099.01，稅額9900.99。按1%稅率開具。完整的分錄應(yīng)該是： 借：應(yīng)收賬款100萬(wàn) 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入990099.01 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅9900.99 增值稅減征的2%如何做分錄？ 減征的附加稅如何做分錄？
你好學(xué)員不用做減征分錄
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Q
老師，我是小規(guī)模企業(yè)，假設(shè)這個(gè)月開了電子普通發(fā)票，確認(rèn)收入：借：應(yīng)收賬款10000貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入9900.99應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅99.01 ，這個(gè)增值稅實(shí)際上是不交的，那么最后怎么做分錄
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Q
老師，具體業(yè)務(wù)如下，小規(guī)模納稅人已開出100萬(wàn)電子普通發(fā)票，發(fā)票金額990099.01，稅額9900.99。按1%稅率開具。完整的分錄應(yīng)該是： 借：應(yīng)收賬款100萬(wàn) 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入990099.01 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅9900.99 增值稅減征的2%如何做分錄？ 減征的附加稅如何做分錄？
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Q
請(qǐng)問(wèn)老師，小規(guī)模公司開1%的普票10000元，不含稅金額9900.99元，銷項(xiàng)稅額99.01元。做分錄時(shí)借銀存10000貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入9900.99應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅99.01 對(duì)么？這個(gè)應(yīng)交增值稅按1%算還是按3%？
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Q
優(yōu)惠一：小規(guī)模納稅人發(fā)生增值稅應(yīng)稅銷售行為，合計(jì)月銷售額未超過(guò)10萬(wàn)元（季度銷售額未超過(guò)30萬(wàn)元）的，免征增值稅，不如季度29萬(wàn)含稅 分錄 借 應(yīng)收 貸 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入29/1.01 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅29/1.01*0.01 借 應(yīng)交稅費(fèi) 29/1.01*0.01 貸 營(yíng)業(yè)外收入 0 優(yōu)惠二：增值稅小規(guī)模納稅人適用3％征收率的應(yīng)稅銷售收入，減按1%征收增值稅。比如69萬(wàn) 借 應(yīng)收 貸 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 69/1.01 應(yīng)交稅費(fèi) 69/1.01*0.01 借 應(yīng)交稅費(fèi)69/1.01*0.01 貸 營(yíng)業(yè)外收入 這兩個(gè)方案 分錄和金額都對(duì)嗎？
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Q
老師，您好！請(qǐng)問(wèn)一下: 小規(guī)模納稅人開具的普通發(fā)票的免稅稅額，這個(gè)分錄應(yīng)如何處理呢。謝謝！ 借: 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-減免稅款 貸: 營(yíng)業(yè)外收入-政府補(bǔ)助
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老師，做了一筆無(wú)票收入，然后又給對(duì)方開發(fā)票了怎么做賬呢？
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初級(jí)會(huì)計(jì)考經(jīng)濟(jì)法的時(shí)候，各種稅率（如城市維護(hù)建設(shè)稅，職工福利費(fèi)，工會(huì)經(jīng)費(fèi)，廣告費(fèi)，業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)）會(huì)不會(huì)在題目中給出？
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老師，您好，2023年匯算清繳申報(bào)有填固定資產(chǎn)一次性扣除，2024年匯算清繳不打算做固定資產(chǎn)一次性扣除了，我應(yīng)該怎樣沖銷2023年填報(bào)的一次性扣除數(shù)？
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老師個(gè)體戶C表從哪里取數(shù)
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老師，我想增下，我做完會(huì)匯算清繳后，需要補(bǔ)稅，在5月份通過(guò)以前年度損益調(diào)整分錄進(jìn)行調(diào)整?，F(xiàn)在資產(chǎn)負(fù)債表和利潤(rùn)表勾稽關(guān)系不一致了，我需要調(diào)整稅務(wù)局網(wǎng)站2024年的報(bào)表嗎？如果不調(diào)整，我2025年申報(bào)的報(bào)表是不是不對(duì)了？
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您好老師，我們公司是一般納稅人，適用小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，2024年6月30日成立的之前做賬都是按照銀行回單和發(fā)票做會(huì)計(jì)憑證的采購(gòu)多半沒(méi)有合同和付款申請(qǐng)單，銷售也是一樣沒(méi)有合同，出庫(kù)單入庫(kù)單月底結(jié)賬統(tǒng)一打印附在憑證后面，跟老板說(shuō)了跟對(duì)方公司簽合同蓋章留底，但老板沒(méi)有簽回蓋章的合同就收貨款銷售了，去年沒(méi)有合同的都因?yàn)楣┴泦?wèn)題鬧掰了，這個(gè)怎么處理啊
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約當(dāng)產(chǎn)量比例法，一次性投入和陸續(xù)投入?yún)^(qū)別
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老師個(gè)體戶C表是報(bào)什么的
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這個(gè)月更正了2024年增值稅報(bào)表和企業(yè)所得稅報(bào)表，那去年憑證需要更正嗎？
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電商導(dǎo)出聚水潭訂單后，另有一份刷單的訂單，怎么篩選出來(lái)聚水潭訂單里的刷單訂單？用函數(shù)嗎？
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附加稅直接按9900.99計(jì)算
附加稅也不用做減征分錄
請(qǐng)問(wèn)老師，增值稅申報(bào)表主表和附表要填寫減征的2%部分吧？
嗯嗯申報(bào)表填就行，不用做分錄
老師，那這個(gè)解釋。。。
應(yīng)該直接做賬，發(fā)票開具是1%
老師，您給的答案能確定嗎？因?yàn)榻痤~較大，我擔(dān)心賬務(wù)出問(wèn)題
老師，我很認(rèn)同您的答案，只是看到其他老師的回答，有些疑惑。
申報(bào)表只是按照3%稅率提供的，沒(méi)有1稅率
但是實(shí)際上企業(yè)就是負(fù)擔(dān)1%的稅
嗯，按您的方法是對(duì)的
嗯嗯是這樣的學(xué)員