請問小微型企業(yè)已經(jīng)申報了2021年四季度的增值稅及所得稅，并繳納增值稅1500，但現(xiàn)在有70萬發(fā)票需要沖紅，有150萬未開發(fā)票收入沒處理，我是作廢申報好，還是可以在2022年一季度再作處理

公司是小規(guī)模企業(yè)，12月份開了50萬發(fā)票，但是1月份對方公司把發(fā)票退回了，需要作廢，但是現(xiàn)在因為是1月份需要交22年第四季度的企業(yè)所得稅，增值稅，可是這50萬發(fā)票是要作廢的，請問要怎么處理

建筑企業(yè)現(xiàn)在確認(rèn)2021年12月的未開票收入100萬，補交增值稅和所得稅，還有滯納金，還需要更正2021.12月增值稅申報表和企業(yè)所得稅年度報表，請問老師我的賬務(wù)在什么時候處理，是反結(jié)賬到2021年，還是在現(xiàn)在的月份賬務(wù)處理，如何處理憑證。謝謝！

建筑企業(yè)現(xiàn)在確認(rèn)2021年12月的未開票收入100萬，補交增值稅和所得稅，還有滯納金，還需要更正2021.12月增值稅申報表和企業(yè)所得稅年度報表，請問老師我的賬務(wù)在什么時候處理，是反結(jié)賬到2021年，還是在現(xiàn)在的月份賬務(wù)處理，如何處理憑證。謝謝！

問題：發(fā)現(xiàn)企業(yè)2021年一季度增值稅申報了3900收入，但是企業(yè)所得稅2021一季度并沒有同步申報3900收入，那么現(xiàn)在已經(jīng)無法更正2021年一季度季報了，如何處理？可以直接更正2021年的企業(yè)所得稅年報嗎？