1、請(qǐng)問(wèn)企業(yè)所得稅季報(bào)表中的資產(chǎn)加速折舊、攤銷(xiāo)(扣除）優(yōu)惠明細(xì)表中的第7行：（一）500萬(wàn)元以下設(shè)備器具一次性扣除 對(duì)應(yīng)的第4列（享受加速折舊優(yōu)惠計(jì)算的折舊/攤銷(xiāo)金額）應(yīng)該如何填寫(xiě)？ 假設(shè)我公司在今年1月份購(gòu)買(mǎi)10萬(wàn)元的固定資產(chǎn)，到了9月份已經(jīng)計(jì)提折舊1萬(wàn)（假設(shè)），那么我公司準(zhǔn)備在9月份所得稅季報(bào)時(shí)候享受固定資產(chǎn)一次性扣除的優(yōu)惠政策，我公司的賬面折舊和稅收口徑折舊一致都是1萬(wàn)，那么在第3列（按照稅收一般規(guī)定計(jì)算的折舊/攤銷(xiāo)金額）填寫(xiě)的是1萬(wàn)，第四列填寫(xiě)的是10萬(wàn)，這樣的話第6列（享受加速折舊/攤銷(xiāo)優(yōu)惠金額）就是9萬(wàn)同時(shí)也等于第5列（納稅調(diào)減金額）的9萬(wàn)，這樣是否正確？ 2、請(qǐng)問(wèn)我公司的應(yīng)收賬款10萬(wàn)無(wú)法收回，與債務(wù)人達(dá)成債務(wù)重組協(xié)議，對(duì)方只償還我2萬(wàn)就可以了，8萬(wàn)元做營(yíng)業(yè)外支出，我方在企業(yè)所得稅前扣除的憑證除了債務(wù)重組協(xié)議還需要什么？ 3、請(qǐng)問(wèn)我公司向自然人支付傭金，當(dāng)月支付的傭金為1萬(wàn)元，低于2萬(wàn)未達(dá)到增值稅起征點(diǎn)，該自然人可以去稅務(wù)局代扣發(fā)票嗎？

捐贈(zèng)收入，民間非營(yíng)利組織，接受企業(yè)現(xiàn)金捐贈(zèng)的，適用哪條政策啊？申報(bào)增值稅減免稅明細(xì)表時(shí)，在免稅項(xiàng)目填寫(xiě)時(shí)，需要選政策，我無(wú)法確定

老師，您好，我們公司是小規(guī)模納稅企業(yè)，我在做年度企業(yè)所得稅申報(bào)表的時(shí)候，一進(jìn)入頁(yè)面就提示“?根據(jù)您當(dāng)前填報(bào)信息，屬于小型微利企業(yè)，依據(jù)政策可免于填報(bào)：《一般企業(yè)收入明細(xì)表》（A101010）《金融企業(yè)收入明細(xì)表》（A101020）《一般企業(yè)成本支出明細(xì)表》（A102010）《金融企業(yè)支出明細(xì)表》（A102020）《事業(yè)單位、民間非營(yíng)利組織收入、支出明細(xì)表》（A103000）《期間費(fèi)用明細(xì)表》（A104000）"這樣，那我們也是屬于小型微利企業(yè)的，這樣是不是就只要把數(shù)據(jù)填在主表“A000000企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)基礎(chǔ)信息表”上就可以了？但我們?nèi)ツ暧邪l(fā)生業(yè)務(wù)招待費(fèi)和公益性捐贈(zèng)支出的，而且這兩個(gè)都超出了稅前抵扣標(biāo)準(zhǔn)的，就真的不用作稅前調(diào)整了嗎？

44.甲公司為增值稅一般納稅人，2021年度的經(jīng)營(yíng)情況如下： (1)取得手機(jī)銷(xiāo)售收入8000萬(wàn)元，提供專利權(quán)的使用權(quán)取得收入100萬(wàn)元。 (2)確實(shí)無(wú)法償付的應(yīng)付款項(xiàng)6萬(wàn)元。 (3)接受乙公司投資，取得投資款2000萬(wàn)元。 (4)當(dāng)年3月因生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)借款300萬(wàn)元，其中向金融企業(yè)借款250萬(wàn)元，期限6個(gè)月，年利率為6%，向非金融企業(yè)丙公司借款50萬(wàn)元，期限6個(gè)月，年利率10%，利息均已支付。 (5)參加財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)，按規(guī)定向保險(xiǎn)公司繳納保險(xiǎn)費(fèi)5萬(wàn)元。 (6)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備金15萬(wàn)元。 (7)發(fā)生合理的會(huì)議費(fèi)30萬(wàn)元。 (8)發(fā)生非廣告性質(zhì)的贊助支出20萬(wàn)元。 (9)通過(guò)市民政部門(mén)用于公益事業(yè)的捐贈(zèng)支出80萬(wàn)元，直接向某小學(xué)捐贈(zèng)9萬(wàn)元、向貧困戶王某捐贈(zèng)2萬(wàn)元。 (10)全年利潤(rùn)總額750萬(wàn)元。 已知：公益性捐贈(zèng)支出在年度利潤(rùn)總額12%以內(nèi)的部分，準(zhǔn)予在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)扣除。要求：根據(jù)上述資料，不考慮其他因素，回答下列小題。 (1)根據(jù)資料，下列選項(xiàng)中可以計(jì)入企業(yè)所得稅收入總額的是（ ）。 A.收到乙公司的投資款2000萬(wàn)元 B.手機(jī)銷(xiāo)售收入8000萬(wàn)元 C.提供專利權(quán)的使用權(quán)取得收入100萬(wàn)元 D.確實(shí)無(wú)法償付的應(yīng)付款項(xiàng)6萬(wàn)元 (2)在計(jì)算甲公司2021年度企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額時(shí)，準(zhǔn)予扣除的利息支出的下列計(jì)算公式中正確的是（ )。 A.250×6%÷12×6=7.5(萬(wàn)元) B.250×6%÷12×6+50×10%÷12×6=10(萬(wàn)元) C.250×10%÷12×6+50×10%÷12×6=15(萬(wàn)元) D.250×6%÷12×6+50×6%÷12×6=9(萬(wàn)元) (3)下列各項(xiàng)中，在計(jì)算甲公司2021年度企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額時(shí)，不得扣除的是 A.發(fā)生的合理會(huì)議費(fèi)30萬(wàn)元 B.向保險(xiǎn)公司繳納的保險(xiǎn)費(fèi)5萬(wàn)元 C.計(jì)提的壞賬準(zhǔn)備金15萬(wàn)元 D.非廣告性質(zhì)的贊助支出20萬(wàn)元 (4)在計(jì)算甲公司2021年度企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額時(shí)，準(zhǔn)予扣除的公益性捐贈(zèng)支出是 A.91萬(wàn)元 B.80萬(wàn)元 C.89萬(wàn)元 D.90萬(wàn)元

我公司小規(guī)模納稅人，2022年12月才開(kāi)始有員工，2022年第四季度增值稅、企業(yè)所得稅都是0。 然后12月的時(shí)候入賬了1筆無(wú)票的辦公費(fèi)780，1筆無(wú)票的業(yè)務(wù)招待費(fèi)20135，1筆錯(cuò)入保證金的成本26666.66，由于當(dāng)時(shí)已申報(bào)增值稅及企業(yè)所得稅，所以沒(méi)有改12月的賬，直接在1月做了以前年度損益調(diào)整，然后現(xiàn)在我填報(bào)匯算清繳的申報(bào)表，顯示小微企業(yè)，可以免填收入、成本、期間費(fèi)用那些表，然后我勾選了納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表，然后那個(gè)業(yè)務(wù)招待費(fèi)，無(wú)論我填賬上的25214，還是剔除無(wú)票的部分填寫(xiě)5079，去到納稅申報(bào)表那個(gè)納稅調(diào)整后所得都是負(fù)數(shù)，那我要填邊個(gè)金額？ 然后無(wú)票的辦公費(fèi)780和12月漏入的那筆成本26666.66我要填去哪里??？