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你好，12月結(jié)轉(zhuǎn)增值稅借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）74517.4?? ? ? ? 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）22843.54 ? ? ? ? ? ??應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）51673.86 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）51673.86 ? ? ?貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅? 51673.86 1月繳納增值稅借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅? 51673.86 ? ? ? 貸：營(yíng)業(yè)外收入 2284.35 ? ? ? ? ? ? ?銀行存款?49389.51

2022-01-11

同學(xué)你好分錄是這樣做的

2022-06-16

多計(jì)提了再做分錄借：稅金及附加（紅字）借：應(yīng)交稅費(fèi)-城建稅等

2022-05-05

您好，4月計(jì)提，5月實(shí)際加計(jì)時(shí)，加計(jì)多少就寫多少在貸方在實(shí)際繳納增值稅時(shí)的賬務(wù)處理：借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅貸：銀行存款（按實(shí)際納稅金額）其他收益（按加計(jì)抵減的金額）

2024-05-14

你好，借：應(yīng)交稅費(fèi) 貸：以前年度損益調(diào)整實(shí)際抵扣會(huì)直接少交，不需要針對(duì)這個(gè)額外做分錄

2020-09-06

快賬用戶6437 追問(wèn) 2022-01-11 17:10

最后實(shí)際繳納的增值稅加附加稅是55316.25哈不是49389.51

齊紅老師解答 2022-01-11 17:14

上述分錄只是增值稅的分錄，沒(méi)有附加稅的分錄。

快賬用戶6437 追問(wèn) 2022-01-11 17:14

附加稅不用12月計(jì)提嗎？

齊紅老師解答 2022-01-11 17:29

要的，12月計(jì)提附加稅借：稅金及附加?51673.86*0.12 ? ? 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-城建稅?51673.86*0.07? ? ? ? ? ? ?應(yīng)交稅費(fèi)-教育費(fèi)附加?51673.86*0.03 ? ? ? ? ? ?應(yīng)交稅費(fèi)-地方教育費(fèi)附加??51673.86*0.02 1月繳納附加稅借：應(yīng)交稅費(fèi)-城建稅?51673.86*0.07 ? ? ? ?應(yīng)交稅費(fèi)-教育費(fèi)附加?51673.86*0.03 ? ? ? ?應(yīng)交稅費(fèi)-地方教育費(fèi)附加?51673.86*0.02 ? ? 貸：營(yíng)業(yè)外收入 2284.35*0.12 ? ? ? ? ? ?銀行存款?49389.51*0.12

快賬用戶6437 追問(wèn) 2022-01-12 10:49

我12月結(jié)轉(zhuǎn)增值稅的時(shí)候可以不可以這樣做呢借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）74517.4 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）22843.54 應(yīng)交稅費(fèi)--未交增值稅51673.86

齊紅老師解答 2022-01-12 10:50

不可以，不能省掉應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）

快賬用戶6437 追問(wèn) 2022-01-12 10:51

因?yàn)橹白龅霓D(zhuǎn)稅都沒(méi)有做轉(zhuǎn)出這一步？？？？？沒(méi)有做有什么影響嗎

齊紅老師解答 2022-01-12 10:53

如果賬表一致，沒(méi)有什么影響，只是做法不規(guī)范，后期應(yīng)按規(guī)范的做

快賬用戶6437 追問(wèn) 2022-01-12 11:04

老師您看我的科目余額表怎么不對(duì)呢？

齊紅老師解答 2022-01-12 11:09

期末銷項(xiàng)和進(jìn)項(xiàng)沒(méi)有結(jié)轉(zhuǎn)，期末仍有余額

快賬用戶6437 追問(wèn) 2022-01-12 11:11

我是每個(gè)月都結(jié)轉(zhuǎn)了的呀

齊紅老師解答 2022-01-12 11:12

結(jié)轉(zhuǎn)增值稅分錄參照以下分錄，沒(méi)看到你的截圖里有以下分錄借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） ? ? ? 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） ? ? ? ? ? ??應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） ? ? ?貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅

快賬用戶6437 追問(wèn) 2022-01-12 11:17

那現(xiàn)在應(yīng)該怎么做呢？

齊紅老師解答 2022-01-12 11:20

將原來(lái)的結(jié)轉(zhuǎn)分錄紅字沖銷，再做正確的結(jié)轉(zhuǎn)分錄

快賬用戶6437 追問(wèn) 2022-01-12 11:21

我的21年全年都要紅字沖銷嗎那不是對(duì)報(bào)表那些有影響

齊紅老師解答 2022-01-12 11:23

將全年不正確的分錄都紅字沖銷，再用藍(lán)字做正確的結(jié)轉(zhuǎn)分錄，調(diào)整憑證只是在應(yīng)交增值稅內(nèi)部進(jìn)行調(diào)整，沒(méi)有影響，你做完調(diào)整憑證后也應(yīng)當(dāng)與申報(bào)表核對(duì)。