老師，我公司今年新開的是一般納稅人，從事低價買進高價買出貨物，購進一批貨物錢已付貨已經給了下家，但票沒收到。我們給下家也還沒開票。（到至今為止沒有確認過收入）賬務處理付款時，1）借：預收 貸：銀行 月底暫估庫存 借：庫存商品 貸：預收 ，月頭紅沖暫估，等票來了沖減預收 2）借 ：庫存商品 貸：應付賬款 借：應付賬款 貸：銀行 等發(fā)票來了進項沖減庫存商品。請問這2種方式都可以嗎？預收情況下要做暫估嗎？

你好，以前財務估價入賬應付賬款，已掛賬兩三年了，一直都沒有正式發(fā)票到達，估價入賬也一直未沖銷，以前預估時作：借：主營業(yè)務成本，貸：應付賬款。我現在要怎么處理呢，如果不處理是否要調出來交所得稅？

老師您好，公司賬面上掛了一筆應付賬款——暫估入賬（貸方），是很多年前小規(guī)模轉一般納稅人時掛的，（具體原因不明確）也未付附件。之前的會計也沒沖，直到現在還掛著，老板也不知道怎么回事，那我現在應該如何處理這筆掛賬？如果不處理，公司想要注銷，會有影響嗎？

老師，12月暫估成本，發(fā)票沒有，我這邊企業(yè)所得稅匯算清繳進行調整，但是我的賬務應該怎樣處理，是不是，我暫估掛科目，如果我當時借，主營業(yè)務成本，貸，應付賬款，現在2月做賬處理為，借，應付賬款暫估，貸，以前年度損益調整，對吧老師

老師，我貨已收到，但未收到發(fā)票，然后入庫的分錄是否可以這樣：借：原材料，貸：應付賬款-暫估。然后等收到發(fā)票時就直接是：借：進項稅額貸應付賬款-暫估（紅字） 應付賬款-A公司。我的主要意思是說如果我暫估入庫時的原材料價格與收到發(fā)票的金額是一樣的。那我有沒有必要說等收到發(fā)票先紅沖之前暫估入庫。然后再按正常的業(yè)務重新做一次？