甲公司（國(guó)企）4月收縣立中學(xué)｛公司和縣一中合資辦）給公司捐助資金40萬(wàn)如何入賬（公司投入200萬(wàn)資金，實(shí)際上是分紅嗎），甲公司收到的捐助資金用于縣域內(nèi)公益項(xiàng)目，做營(yíng)業(yè)外收入可以嗎？可要分解增值稅等？
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【綜合題】甲公司為我國(guó)一家居民企業(yè)，主營(yíng)化工產(chǎn)品的生產(chǎn)和銷售。2022年甲公司取得商品銷售收入1840萬(wàn)元，投資收益245l營(yíng)業(yè)外收入60萬(wàn)元：發(fā)生商品銷售成本830萬(wàn)元，稅金及附加為120萬(wàn)元，發(fā)生銷售費(fèi)用300萬(wàn)元、管理費(fèi)用170萬(wàn)虧才務(wù)費(fèi)用24萬(wàn)元、營(yíng)業(yè)外支出30萬(wàn)元，實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)總額450萬(wàn)元。該公司其他資料如下：(1）管理費(fèi)用中含業(yè)務(wù)招待費(fèi)15萬(wàn)元。(2）銷售費(fèi)用中含廣告費(fèi)180萬(wàn)元、業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)106萬(wàn)元。（3）財(cái)務(wù)費(fèi)用中令向銀行借款120萬(wàn)元而文付的借款利息7.2萬(wàn)元。（4）投資收益中含國(guó)債利息收入6萬(wàn)元。(5）營(yíng)業(yè)外支出中含通過縣級(jí)政府向?yàn)?zāi)區(qū)捐贈(zèng)18萬(wàn)元、稅收滯納金4萬(wàn)元、非廣告性贊助5萬(wàn)元。己知甲公司適用的企業(yè)所得稅稅率為25%。要求：根據(jù)上達(dá)資料，回答下列問題。計(jì)算結(jié)果如有小數(shù)，請(qǐng)保留小數(shù)位數(shù)兩位。(1）計(jì)算甲公司準(zhǔn)子在企業(yè)所得稅前扣除的業(yè)務(wù)招待費(fèi)金額。(2）計(jì)算甲公司準(zhǔn)子在企業(yè)所得稅前扣除的廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)金額。3）計(jì)算甲公司準(zhǔn)子在企業(yè)所得稅前扣除的利息費(fèi)用。(4）計(jì)算甲公司準(zhǔn)子在企業(yè)所得稅前扣除的公益性捐贈(zèng)支出金額。(5）計(jì)算稅收
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甲公司為我國(guó)一家居民企業(yè)，主營(yíng)化工產(chǎn)髓分享產(chǎn)和銷售。2022年甲公司取得商品銷售收入1840萬(wàn)元，投資收益24萬(wàn)元，營(yíng)業(yè)外收入60萬(wàn)元；發(fā)生商品銷售成本830萬(wàn)元，稅金及附加為120萬(wàn)元，發(fā)生銷售費(fèi)用300萬(wàn)元、管理費(fèi)用170萬(wàn)元、財(cái)務(wù)費(fèi)用24萬(wàn)元、營(yíng)業(yè)外支出30萬(wàn)元，實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)總額450萬(wàn)元。該公司其他資料如下：（1）管理費(fèi)用中含業(yè)務(wù)招待費(fèi)15萬(wàn)元。（2）銷售費(fèi)用中含廣告費(fèi)180萬(wàn)元、業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)106萬(wàn)元。（3）財(cái)務(wù)費(fèi)用中含向銀行借款120萬(wàn)元而支付的借款利息7.2萬(wàn)元。（4）投資收益中含國(guó)債利息收入6萬(wàn)元。（5）營(yíng)業(yè)外支出中含通過縣級(jí)政府向?yàn)?zāi)區(qū)捐贈(zèng)18萬(wàn)元、稅收滯納金4萬(wàn)元、非廣告性贊助5萬(wàn)元。已知甲公司適用的企業(yè)所得稅稅率為25%。要求：根據(jù)上述資料，回答下列問題。計(jì)算結(jié)果如有小數(shù)，請(qǐng)保留小數(shù)位數(shù)兩位。（1）計(jì)算甲公司準(zhǔn)予在企業(yè)所得稅前扣除的業(yè)務(wù)招待費(fèi)金額。(2）計(jì)算甲公司準(zhǔn)予在企業(yè)所得稅前扣除的廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)金額。(3）計(jì)算甲公司準(zhǔn)予在企業(yè)所得稅前扣除的利息費(fèi)用。（4）計(jì)算甲公司準(zhǔn)予在企業(yè)所得稅前扣除的公益性捐贈(zèng)支出金額。
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甲公司為我國(guó)一家居民企業(yè)，主營(yíng)化工產(chǎn)品的生產(chǎn)和銷售。2022年甲公司取得商品銷售收入1840萬(wàn)元，投資收益24萬(wàn)元，營(yíng)業(yè)外收入60萬(wàn)元；發(fā)生商品銷售成本830萬(wàn)元，稅金及附加為120萬(wàn)元，發(fā)生銷售費(fèi)用300萬(wàn)元、管理費(fèi)用170萬(wàn)元、財(cái)務(wù)費(fèi)用24萬(wàn)元、營(yíng)業(yè)外支出30萬(wàn)元，實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)總額450萬(wàn)元。該公司其他資料如下：（1）管理費(fèi)用中含業(yè)務(wù)招待費(fèi)15萬(wàn)元。（2）銷售費(fèi)用中含廣告費(fèi)180萬(wàn)元、業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)106萬(wàn)元。（3）財(cái)務(wù)費(fèi)用中含向銀行借款120萬(wàn)元而支付的借款利息7.2萬(wàn)元。（4）投資收益中含國(guó)債利息收入6萬(wàn)元。（5）營(yíng)業(yè)外支出中含通過縣級(jí)政府向?yàn)?zāi)區(qū)捐贈(zèng)18萬(wàn)元、稅收滯納金4萬(wàn)元、非廣告性贊助5萬(wàn)元。已知甲公司適用的企業(yè)所得稅稅率為25%。要求：根據(jù)上述資料，回答下列問題。計(jì)算結(jié)果如有小數(shù)，請(qǐng)保留小數(shù)位數(shù)兩位。（1）計(jì)算甲公司準(zhǔn)予在企業(yè)所得稅前扣除的業(yè)務(wù)招待費(fèi)金額。（2）計(jì)算甲公司準(zhǔn)予在企業(yè)所得稅前扣除的廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)金額。（3）計(jì)算甲公司準(zhǔn)予在企業(yè)所得稅前扣除的利息費(fèi)用。（4）計(jì)算甲公司準(zhǔn)予在企業(yè)所得稅前扣除的公益性捐贈(zèng)支出金額
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甲公司為我國(guó)一家居民企業(yè)，主營(yíng)化工產(chǎn)品的生產(chǎn)和銷售。2022年甲公司取得商品銷售收入1840萬(wàn)元，投資收益24萬(wàn)元，營(yíng)業(yè)外收入60萬(wàn)元；發(fā)生商品銷售成本830萬(wàn)元，稅金及附加為120萬(wàn)元，發(fā)生銷售費(fèi)用300萬(wàn)元、管理費(fèi)用170萬(wàn)元、財(cái)務(wù)費(fèi)用24萬(wàn)元、營(yíng)業(yè)外支出30萬(wàn)元，實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)總額450萬(wàn)元。該公司其他資料如下：（1）管理費(fèi)用中含業(yè)務(wù)招待費(fèi)15萬(wàn)元。（2）銷售費(fèi)用中含廣告費(fèi)180萬(wàn)元、業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)106萬(wàn)元。（3）財(cái)務(wù)費(fèi)用中含向銀行借款120萬(wàn)元而支付的借款利息7.2萬(wàn)元。（4）投資收益中含國(guó)債利息收入6萬(wàn)元。（5）營(yíng)業(yè)外支出中含通過縣級(jí)政府向?yàn)?zāi)區(qū)捐贈(zèng)18萬(wàn)元、稅收滯納金4萬(wàn)元、非廣告性贊助5萬(wàn)元。已知甲公司適用的企業(yè)所得稅稅率為25%。要求：根據(jù)上述資料，回答下列問題。計(jì)算結(jié)果如有小數(shù)，請(qǐng)保留小數(shù)位數(shù)兩位。（1）計(jì)算甲公司準(zhǔn)予在企業(yè)所得稅前扣除的業(yè)務(wù)招待費(fèi)金額。（2）計(jì)算甲公司準(zhǔn)予在企業(yè)所得稅前扣除的廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)金額。（3）計(jì)算甲公司準(zhǔn)予在企業(yè)所得稅前扣除的利息費(fèi)用。（4）計(jì)算甲公司準(zhǔn)予在企業(yè)所得稅前扣除的公益性捐贈(zèng)支出金
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甲公司為我國(guó)一家居民企業(yè)，主營(yíng)化工產(chǎn)品的生產(chǎn)和銷售。2022年甲公司取得商品銷售收入1840萬(wàn)元，投資收益24萬(wàn)元，營(yíng)業(yè)外收入60萬(wàn)元；發(fā)生商品銷售成本830萬(wàn)元，稅金及附加為120萬(wàn)元，發(fā)生銷售費(fèi)用300萬(wàn)元、管理費(fèi)用170萬(wàn)元、財(cái)務(wù)費(fèi)用24萬(wàn)元、營(yíng)業(yè)外支出30萬(wàn)元，實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)總額450萬(wàn)元。該公司其他資料如下：（1）管理費(fèi)用中含業(yè)務(wù)招待費(fèi)15萬(wàn)元。（2）銷售費(fèi)用中含廣告費(fèi)180萬(wàn)元、業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)106萬(wàn)元。（3）財(cái)務(wù)費(fèi)用中含向銀行借款120萬(wàn)元而支付的借款利息7.2萬(wàn)元。（4）投資收益中含國(guó)債利息收入6萬(wàn)元。（5）營(yíng)業(yè)外支出中含通過縣級(jí)政府向?yàn)?zāi)區(qū)捐贈(zèng)18萬(wàn)元、稅收滯納金4萬(wàn)元、非廣告性贊助5萬(wàn)元。已知甲公司適用的企業(yè)所得稅稅率為25%。要求：根據(jù)上述資料，回答下列問題。計(jì)算結(jié)果如有小數(shù)，請(qǐng)保留小數(shù)位數(shù)兩位。（1）計(jì)算甲公司準(zhǔn)予在企業(yè)所得稅前扣除的業(yè)務(wù)招待費(fèi)金額。（2）計(jì)算甲公司準(zhǔn)予在企業(yè)所得稅前扣除的廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)金額。（3）計(jì)算甲公司準(zhǔn)予在企業(yè)所得稅前扣除的利息費(fèi)用。（4）計(jì)算甲公司準(zhǔn)予在企業(yè)所得稅前扣除的公益性捐贈(zèng)支出金
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您好，甲公司收縣立中學(xué)給的40萬(wàn)不能直接做營(yíng)業(yè)外收入，因?yàn)檫@錢是用于縣域公益項(xiàng)目的?？畈皇蔷栀?zèng)也不是分紅，應(yīng)先記賬借銀行存款400000貸其他應(yīng)付款400000，后面花這筆錢時(shí)比如付項(xiàng)目費(fèi)用就借其他應(yīng)付款400000貸銀行存款400000，全程不涉及增值稅，只要留好縣一中撥款文件和項(xiàng)目支出憑證這40萬(wàn)就不算公司收入也不用交企業(yè)所得稅，但如果把這40萬(wàn)當(dāng)收入處理又沒合規(guī)票據(jù)抵扣就得交400000×25%等于100000元企業(yè)所得稅。
不做營(yíng)業(yè)外收入稅務(wù)局查到可得發(fā)款？其他應(yīng)付款明細(xì)科/縣立中學(xué)了？
?您好，不做營(yíng)業(yè)外收入稅務(wù)局不會(huì)處罰，只要真實(shí)反映業(yè)務(wù)性質(zhì)；這40萬(wàn)是代收代付的專項(xiàng)公益資金，不是公司收入，就不該做營(yíng)業(yè)外收入，正確做法是掛“其他應(yīng)付款——縣立中學(xué)”明細(xì)科目，留好撥款文件、用途說明和項(xiàng)目支出憑證，?？顚Ｓ?、賬目清晰，稅務(wù)檢查時(shí)能證明資金不歸公司所有且已用于指定公益項(xiàng)目，就不會(huì)被認(rèn)定為應(yīng)稅收入，也不會(huì)被罰款。