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老師這月社保基數(shù)改了,補(bǔ)交之前社保費(fèi)怎么做賬呢?

2025-11-01 22:00
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊(cè)會(huì)計(jì)師;財(cái)稅講師

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2025-11-01 22:01

?同學(xué)您好,很高興為您解答,請(qǐng)稍等

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齊紅老師 解答 2025-11-01 22:04

您好,補(bǔ)繳今年的社保費(fèi)很簡(jiǎn)單,分三步走:先計(jì)提,借記管理費(fèi)用,貸記應(yīng)付職工薪酬;然后交錢,借記應(yīng)付職工薪酬和借記其他應(yīng)收款(這是替員工墊的,個(gè)人部分),貸記銀行存款;最后發(fā)工資時(shí)把墊的錢扣回來(lái),借記應(yīng)付職工薪酬-工資,貸記其他應(yīng)收款

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補(bǔ)交社保 借:應(yīng)付職工薪酬——各項(xiàng)社保(企業(yè)部分) ??????其他應(yīng)付款—社保(個(gè)人部分) 貸:庫(kù)存現(xiàn)金/銀行存款 補(bǔ)計(jì)提公司部分社保 借:管理費(fèi)用-社保費(fèi)-各項(xiàng)社保 貸:應(yīng)付職工薪酬——各項(xiàng)社保(企業(yè)部分) 以后.發(fā)放工資時(shí)扣社保?? 借:應(yīng)付職工薪酬——工資 貸:其他應(yīng)付款—各項(xiàng)社保(個(gè)人部分) ? ? ?銀行存款
2024-09-29
同學(xué)你好 這個(gè)補(bǔ)計(jì)提就可以了
2022-09-09
你好,借管理費(fèi)用,社保貸應(yīng)付職工薪酬,社保借應(yīng)付職工薪酬,社保貸銀行存款,這個(gè)是企業(yè)負(fù)擔(dān)的部分。
2021-10-22
差額補(bǔ)計(jì)提就行了 其他的還是正常做的 補(bǔ)計(jì)提的分錄和正常繳納一樣
2021-11-12
你好,一般補(bǔ)交的金額不大,直接做管理費(fèi)用
2024-02-28
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