老師，如果12月暫估成本，次年匯算清繳前收到發(fā)票了，賬務(wù)處理是不是，借，應(yīng)付賬款，暫估，貸，以前年度損益調(diào)整，借以前年度損益調(diào)整，貸，應(yīng)付賬款實際公司或者為銀行存款

老師，12月暫估成本，發(fā)票沒有，我這邊企業(yè)所得稅匯算清繳進行調(diào)整，但是我的賬務(wù)應(yīng)該怎樣處理，是不是，我暫估掛科目，如果我當(dāng)時借，主營業(yè)務(wù)成本，貸，應(yīng)付賬款，現(xiàn)在2月做賬處理為，借，應(yīng)付賬款暫估，貸，以前年度損益調(diào)整，對吧老師

我2022年12月暫估的分錄是這么做的， 借：主營業(yè)務(wù)成本648596 貸：應(yīng)付賬款648596 .然后我2023年1月沖暫估的分錄是這么做的： 借：應(yīng)付賬款 648596 貸：以前年度損益調(diào)整648596 根據(jù)收到票： 借：主營業(yè)務(wù)成本601250 貸：應(yīng)付賬款601250 老師這個分錄對嗎？怎么感覺不對呢，應(yīng)該怎么處理，比如我暫估了648596，但是收到票只收到601250，這個應(yīng)該怎么處理呢？

如果之前有暫估，做的借:主營業(yè)務(wù)成本 貸，應(yīng)付賬款—暫估， 現(xiàn)在匯算清繳沒有取得成本票，，老板要交稅，沒有以前年度損益調(diào)整科目，老師我該怎么做分錄呢

老師，我的成本當(dāng)月沒有發(fā)票，暫估是這樣做分錄的，借:主營業(yè)務(wù)成本 貸:應(yīng)付賬款—暫估 次月收到發(fā)票 借:應(yīng)付賬款—暫估 應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅 貸:應(yīng)付賬款—單位，賬務(wù)處理的對嗎