你好，我們是小規(guī)模企業(yè)，上季度開具專票稅額為364元，專票和普票合計(jì)未超45萬元，上個(gè)月金稅盤維護(hù)費(fèi)260元，我們計(jì)提附加稅是按264元的增值稅計(jì)提附還是按抵扣金稅盤后104元計(jì)提呢？

這個(gè)月我們要交增值稅2000元，有個(gè)稅控盤續(xù)費(fèi)抵扣了280元，所以我們要交的增值稅就是1720元，我想咨詢一下，那我的附加稅按哪個(gè)金額計(jì)提呢？是按2000計(jì)提還是1720計(jì)提？

開票軟件年費(fèi)280元，首先1、借：管理費(fèi)280 貸：銀行存款280 2、轉(zhuǎn)入抵減稅額 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-減免稅款280 借：管理費(fèi)-280 3、結(jié)轉(zhuǎn)抵減稅額 借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 280 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-減免稅款280 做到這，我假設(shè)我們公司這個(gè)月 應(yīng)該交增值稅10000元，抵減后我交9720元，我當(dāng)月計(jì)提增值稅，如果計(jì)提的借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅9720 貸：未交增值稅 9720 那么我的未交增值稅一年下來期末就會(huì)有借方280的余額，我是哪出了問題？

老師，我們這個(gè)月有這個(gè)稅盤的服務(wù)費(fèi)280元，假如我們這個(gè)月應(yīng)交增值稅是1000元，那我計(jì)提的時(shí)候，應(yīng)該計(jì)提多少

老師 請問一下 本企業(yè)有研發(fā)費(fèi)用 比如可以加計(jì)抵減所得稅2000元 正常要交4000元 我在四季度計(jì)提是 按哪個(gè)金額計(jì)提