老師，2019年12月底計提應(yīng)交企業(yè)所得稅是700， 2019年底計提分錄是: 借:所得稅費-本年預(yù)交款700 貸:應(yīng)交稅費_所得稅700 但在2020年一月份企業(yè)所得稅有優(yōu)惠400元，實際只繳納300元 2020年一月份繳納的分錄 借:應(yīng)交稅費_企業(yè)所得稅300 貸:銀行存款300 等于余額在2020年應(yīng)交稅費貸方為400元。 在四月份實際繳納了600元，我就少計提了企業(yè)所得稅。 四月份計提稅金分錄 借:所得稅費200元 貸:應(yīng)交稅費_企業(yè)所得稅200元 繳納時 借:應(yīng)交稅費_企業(yè)所得稅600元 貸:銀行存款600元 四月份結(jié)轉(zhuǎn)時我是按照計提的金額結(jié)轉(zhuǎn)的，不是按照實際繳納金額結(jié)轉(zhuǎn)的 結(jié)轉(zhuǎn)分錄是 借:本年利潤200元 貸:所得稅200元， 等于我的結(jié)轉(zhuǎn)金額應(yīng)該結(jié)轉(zhuǎn)600元的，現(xiàn)在少結(jié)轉(zhuǎn)了400元，所以在賬面的所得稅科目里面就導(dǎo)致實際繳納金額少了400元，請問各位老師現(xiàn)在怎么調(diào)整，急急急?。?！請老師寫出分錄謝謝您

老師，請問一下我公司是小規(guī)模納稅人，4月購入一臺小汽車金額13萬元，入固定資產(chǎn)，現(xiàn)在是不是500萬以下的，可以一次性抵扣，不用計提了，那請問第二季度申報企業(yè)所得稅時，如何申報? 還有我4月份做賬時計提是不是按一次性計提13萬元呢？

老師，我沒有做過全盤賬會計。我想請問一下，計提企業(yè)所得稅的金額，是根據(jù)季報企業(yè)所得稅的金額來計提嗎？比如，我昨晚聽的這個課，二季度計提的企業(yè)所得稅，在6月30日做賬。但是，有個問題啊，企業(yè)所得稅季報不是在7月15日前才申報么？難道還可以在7月份申報完二季度企業(yè)所得稅后，再做6月份的賬嗎？

老師 請問一下 本企業(yè)有研發(fā)費用 比如可以加計抵減所得稅2000元 正常要交4000元 我在四季度計提是 按哪個金額計提

請問下老師，小規(guī)模公司，企業(yè)所得稅匯算清繳前需要把之前計提的費用沖掉對嗎？因為在上一季度顯示有利潤，所以計提了一筆費用，暫時未交企業(yè)所得稅， 還是說可以在2023年第一季度正常繼續(xù)計提費用，到下個季度再沖銷去交企業(yè)所得稅？